课程定位

一家服务门店现有班次的座位接近满额，经营人员拟加开一班。部分费用随接单数变化，另一部分费用只要开班就会出现。课程用这类经营情景练习保本分析，说明为什么不同客流下新增班次可能有不同结果。

课程内容与学习重点

整理现有和新增班次的成本

从样例排班和结算材料中识别开班后才会发生的费用、随服务次数变化的费用，以及原有业务无论是否开班都会承担的项目。将未确认的费用单独列示。

例题给出一间门店的两个运营安排。当前营业时间已覆盖固定租用费用，新班次会产生额外清洁和人员成本，每服务一名顾客还会消耗材料。学员在表中列出每项费用出现的条件，确定能直接用于新增安排比较的成本，再将两种安排下预计服务量按可用位置、人员和时间约束分别说明。

比较不同业务量的保本条件

在两种模拟客流下分别计算收入和新增费用，列出新增班次需要覆盖的工作量。再调低可用座位或改变费用假设，观察哪个变量会使测算变化最大。

第二轮练习使用三个模拟客流档。按相同的价格和费用口径比较各档结果，在纸上标注新增班次能够覆盖自身费用的点位。随后加入新增班次可能分流原班次顾客的条件，要求学习者分别写出新增服务与原班次转移的数量，说明两个结果因何改变。遇到价格尚未确定时，保留并列情形。

复核结果适用范围

指出场地容量、促销条件和人员安排变化时哪些计算需要更新。试算后用记录对照实际出勤和服务量，区分测算偏差与经营条件变化。

用一份虚构营业记录复查测算。请把每项费用与对应班次联系起来，标记未到期或延后入账的支出。将实际客流、收入、材料消耗与原假设逐项对照，区分需要重新估计的费用和偶发变动。组内交换结果后，由复核者挑一项差异倒查是否可追到原表及使用的时点。

课堂练习可完成一张比较两种班次与三档业务量的保本试算表。交换记录后，依据原始样例复查结论与待确认事项。

适合人群

适合门店运营、业务规划和经营财务人员。

开课与报名咨询

本专题开课时间、地点、学制、费用及报名方式详询。咨询时可说明所在岗位与需要练习的业务问题。

新增班次可以直接套用原平均成本吗？先检查新增安排引起的费用变化和原有成本口径，再确定适合本次比较的数据。

把新增时段的销售额填进同一张总表就可以吗？可以先单列原班次、新班次和预计转移业务量，再把两种安排的总额合并对照，保留计算时用到的假设。

温馨提示：课程内容为拟定，具体实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。