课程定位

围绕房地产运营特点和财税核算，以征管环境、架构概述、全过程实操与互动四节展开，具体进入投资主体、融资、土地、工程、采购、销售及资产运营场景。

学习收获

• 结合房地产行业运营，认识架构设计、商业模式及财税核算协同管理的思路。

课程特色

• 讨论土地使用权投资、划转、股权收购、项目接盘及融资利息等案例。
• 结合预售销售报表、发票、广告、电梯、赠送、老带新、代收费用和物业等业务问题，安排实操与答疑。
• 具体税收政策、核算口径及筹划适用须结合当期规范与真实交易条件核实，不构成个别税务或法律处理建议。

课程模块

第一节：增值税严征管体制下房地产公司新征管环境形势分析及应对方略

• 一．目前征管新形势
• 讨论“金三”系统上线与税收征管大数据背景下的风险识别。
• 2．“双随机一公开”稽查执法模式的全面铺开
• 3．税警联合严打发票虚开虚抵的推进
• 4．黑名单制度的广泛落实
• 5．房地产公司如何结合行业运营特点有效进行财税管控应对？
• 二．房地产行业运营特点的财税管理新考验
• 1．收入的不可规避
• 2．开发成本的显性化
• 3．融资成本的虚高
• 讨论核定征收模式变化对房地产财税管理的影响，实际适用以当期政策为准。
• 分析房地产经营利润与增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等税负及合规管理问题。

第二节：公司架构优化概述

• 一．房地产开发流程及各环节相关表证单书的财税应用
• 二．公司全程架构设计分析
• 三．商业模式创新的财税规划新走向

第三节：房地产公司全程架构优化、商业模式创新和财税核算管理实操演练

• 一．设立阶段
• 1．投资主体如何规划能使集团公司总体税负最优化？
• 2．从集团战略运营视角如何规划投资类型和商业运营模式？
• 3．案?例：土地使用权投资全税种核算实例解析

二．筹资阶段

• 1．中小房地产企业筹资面临哪些问题？
• 2．如何进行商业模式更新有效破解房地产企业的融资瓶颈？实例解析如：
• ⑴?如何解决关联企业间融资利息产生的增值税税负增加问题？
• ⑵?如何将超银行同期贷款利率的利息在所得税前合法扣除？
• 讨论应税与免税收入的政策适用边界及业务处理，须结合真实交易与有效规范。

三．拿地阶段

• 1．不同方式取得的土地，如何进行商业模式创新和合同规划使其综合税负最优？
• 2．不同方式返还的土地出让金案例解析和商业模式规划
• 3．增值税体制下土地一级开发如何规划商业模式税负最优？
• 4．土地的不同资本运作模式实例解析
• ⑴?案例1：投资和划转的财税政策应用。如母公司名下土地到全资子公司划转和投资实例模拟。
• ⑵?案例2：股权收购。如股权转让合同约定债务由原股东负担的股权转让筹划模拟；化直接借款损失为股权转让损失的筹划模拟
• ⑶?案例3：接盘方式取得开发项目

四．开发阶段

• 1．增值税体制下如何进行招投标？
• 2．工程发包模式如何进行商业模式规划能使开发和建筑双方综合税负最优？
• 3．如何进行盈利预测和对外报价？
• 4．如何进行采购定价优选供应商？
• 5．在“不能”取得增值税发票前提下，如何博弈商品价格？
• 6．电梯合同如何规划税负最优？

五．预售、销售阶段

• 1．预售阶段和销售阶段增值税核算、报表填报和发票开具实例解析
• 2．预售阶段和销售阶段企业所得税核算、报表填报的模版实例应用
• 3．广告合同如何签订税负能最优？
• 4．增值税下代收的水电、燃气、太阳能等费用如何更新商业运营模式?
• 5．买房赠送如何处理和税收筹划？
• 6．“老带新”销售模式如何处理？
• 7．交房前后物业费如何处理？

六．自持运营管理阶段

• 1．装修、存量资产剥离、回租、免税。商业模式创新实例模拟
• 2．自持资产如何结合物业管理进行战略运营管理？
• 3．企业出租新、老项目、转租项目如何税收规划？

第四节：专家现场与您互动，解答疑难涉税问题，一起分享解决方法的喜悦。

• 第四节：专家现场与您互动，解答疑难涉税问题，一起分享解决方法的喜悦。。

师资信息

于老师，具有二十余年税务工作经历，资深房地产财税顾问及实务培训讲师，研究房地产与建安企业全盘财税管控及核算再造、三大清算项目、增值税管控、全过程票据处理、合同规划、内控漏洞识别和财务风险应对。具体当期师资与专业经历以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。