课程定位

面向企业经营及财务预算负责人，通过制造零售地产案例和软件应用，连接预算组织、目标、数据会计、业务编制和跟踪机制，思考变化环境中的预算管理。

学习收获

• 学习全面预算系统建设理念、方法与工具。
• 理解变化环境下预算理念方法的创新议题。
• 了解战略执行与阿米巴等柔性机制的结合。
• 结合制造地产等案例分析预算管理。
• 了解软件在全面预算深入应用中的作用。

课程特色

• 包含责任中心划分、预算目标分解演练及海尔集团案例。
• 逐项比较零基、静态、弹性、滚动、作业基础、概率和项目预算等方法。

课程模块

一、何为全面预算管理？

• 1．全面预算管理主要环节
• 2．全面预算管理与其他管理模块
• 1)与发展战略、年度经营计划的关系
• 2)与组织结构的关系
• 3)与管理报告的关系
• 4)与业绩考核的关系
• 5)与基础管理数据、会计核算的关系
• 3．全面预算管理组织体系
• 1)决策机构
• 2)办事机构
• 3)责任中心

二、预算责任中心划分

• 1．预算责任中心划分
• 1)企业成长规律与事业生命周期
• 2)科层制管理结构与赋能型管理结构
• 2．科层制管理结构下的责任中心划分
• 1)科层制下的典型集团管控模式
• 2)不同集团管控模式对应的全面预算管理模式
• 3)科层制管理结构下的预算责任中心划分
• 3．赋能型结构下的预算责任中心划分
• 1)赋能型管理结构与平台化机制建设
• 2)赋能型管理结构与阿米巴经营组织
• 3)赋能型管理结构下的预算责任中心
• 4)案例研讨

三、预算目标分解与预算会计系统

• 1．预算目标分解
• 1)如何确定预算目标分解的起点？
• 2)预算目标分解路径：分解到哪里
• 3)预算目标分解方法
• 预算指标树
• 预算目标模拟与敏感性分析
• 预算政策制定
• 4)预算目标分解难点
• 预算质询、博弈
• 预算宽余问题
• 5)案例解析海尔集团的预算目标分解
• 2．全面预算会计系统
• 1)预算会计系统的构建
• 2)预算基础管理数据体系建设
• 3)如何将阿米巴经营会计用于全面预算会计系统

四、预算编制与预算审核

• 1．预算编制流程
• 2．预算编制常见方法
• 1)零基预算、静态预算、弹性预算
• 2)滚动预算、作业基础预算
• 3)概率预算、项目预算等
• 3．预算编制要点解析
• 1)销售收入预算编制要点
• 2)生产和采购预算编制要点
• 3)费用预算的编制要点
• 4)资金预算编制要点
• 5)地产建安企业项目预算编制要点
• 6)投融资预算的编制要点
• 4．案例解析
• 1)生产制造、商业流通、地产建安企业案例解析
• 2)全面预算软件在预算编制中的应用

五、全面预算的跟踪与执行

• 1．预算与执行为何脱节？
• 2．怎样才能促进预算有效执行？
• 3．预算执行控制重难点
• 4．预算执行跟踪分析
• 5．预算调整机制
• 6．案例解析

六、前瞻

• 1．回顾与展望
• 2．预算如何适应外部变化
• 3．全面预算管理前瞻
• 1)如何正确认识KPI、OKR的功用？

适合人群

董事长、总裁、总经理、运营副总、财务总监、预算总监等。

师资信息

王老师为四川省国资委监事会技术中心特聘顾问、西南财经大学西部商学院民营经济研究院客座教授及四川省经信委认定首批100名创新创业导师之一，具有英国特许公认会计师、国际注册管理咨询师、国际注册内控师、中国注册会计师、注册税务师及管理学硕士资格背景。曾在中航工业成都凯天电子股份有限公司、成都工业投资集团等机构工作，专职企业管理咨询18年，研究集团管控、财务投融资与人力资源，主持过集团预算、流程内控、薪酬绩效等项目，具体当期师资安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。