课程定位

从大数据税收征管和高管、外籍个人的业务场景出发，以法规文本及案例讨论收入构成、纳税身份、境内外工作和派遣问题。所涉历史政策、期限和计算规则需结合当期有效规定确认，不提供个别纳税筹划意见。

课程特色

• 围绕个税征管、主要风险点和外籍人员国际派遣三个部分展开，涉及工资奖金、股权激励、年金、补偿与境外所得等案例。
• 财税〔2018〕164号及相关制度为课堂研讨文本，优惠延续、申报门槛、税率和跨境安排应以具体事实及有效规定确认。

课程模块

第一部分：金税四期下个税征管及税收筹划专题分析

• 1、金税四期下国家税务总局高收入个人税收征管趋势介绍
• 2、加强高收入个人的个人所得税征管未来的方向
• 3、范冰冰、郑爽税案揭露的哪些个税筹划方法未来会面临更大风险
• 4、国内地区税收安排的合规与风险辨析
• 5、境外支付工资安排的税务风险
• 6、个税稽查的现状、重点和趋势
• 7、收入不合理核定
• 8、个人所得税安排中的穿透监管与失效风险辨析

第二部分：大数据征管与新个税法下个人所得税主要风险点

• 一、财税〔2018〕164号：个税法修改后有关优惠政策衔接
• 1、年终奖个人所得税优惠政策到期是否会取消
• 2、年终奖税负临界点及相关安排的风险分析
• 3、上市公司股权激励优惠政策衔接实操分析
• 4、保险营销员、证券经纪人佣金收入优惠政策衔接实操分析
• 5、个人领取企业年金、职业年金优惠政策衔接实操分析
• 6、一次性补偿收入优惠政策衔接实操分析
• 7、外籍个人津补贴优惠政策期限与衔接问题
• 9、自然人信息系统ITS及大数据征管模型
• 二、新个税法实施条例实务解析
• 1、非居民划分标准从1年改为183天对外籍个人税收规划的影响？
• 2、完善有关纳税人的规定
• 3、完善来源于中国境内的所得范围
• 4、完善应税所得范围
• 5、明确综合所得办理汇算清缴情形
• 6、工资薪金所得的实际税负比较
• 7、专项附加扣除政策的操作方法：疑难解答
• 8、税款计算—居民个人综合所得预扣预缴税款的计算方法案例分析
• 9、税款计算—非居民个人四项所得应代扣代缴的计算方法案例分析
• 10、《境外所得个人所得税征收管理暂行办法》
• 11、个税修订与CRS数据交换及相关进展
• 12、关联交易、CFC和一般反避税规则的课堂分析
• 13、个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗？
• 14、个税税率表与税负变化分析

第三部分：新个税法下外籍人士个税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

• 1、居民纳税人与非居民纳税人的区分
• 2、外籍个人境内多处取得收入如何缴纳个人所得税
• 3、境内居住天数的计算含义和未来调整预测（90天、183天、1年、5年的计算方法）
• 4、外籍人员工资薪金的组成，工资、薪金所得来源地判定问题
• 5、外籍人士八项补贴的改革趋势和应对
• 6、港澳地区补贴免税；
• 7、关于在中国境内、境外工作期间的界定
• 8、外籍董事、高管个人所得税计算差异分析
• 9、境内外工资薪金所得的个人所得税计算方法；
• 10、港澳人员特殊计算方法；境外保险、实物福利等问题
• 11、一次取得年终奖金及数月奖金
• 12、外商投资企业的董事担任直接管理职务征税问题
• 13、90天（183天）申报问题，境外收入的申报问题
• 14、汇率的折算问题
• 15、外籍个人派遣劳务与常设机构认定问题
• 16、独立个人劳务和非独立个人劳务认定规则与调整
• 17、外籍个人境内税务事务安排的合规问题
• 18、离境个人所得税清算是脱籍税吗？
• 19、境内外居住天数、税收居民认定与重复征税的课堂讨论

适合人群

企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理，以及HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员。

师资信息

赵老师具有国家税务总局税务学院资深讲师经历，曾为税务局长和稽查人员授课，拥有近二十年税务机关征收、管理、税政、稽查和涉外税收工作经验。具备ACCA、CICPA、CTA及南京大学会计学博士背景，并有上海国家会计学院、江苏省注册税务师管理中心后续教育师资，以及《中国税务报》《中国税务》特约撰稿人经历，曾在财税报刊发表上百篇文章。研究资本市场税收、重组并购税制、反避税、税收协定及其他涉外问题、中外税制和税会差异、企业涉税风险内控及金融税制等，曾面向商会、税务机关与企业开展培训。具体当期师资和资格以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。