课程定位

围绕全面预算实践中的偏差、超支和预测困难，以案例及Excel模板讨论预算轮廓、跨部门职责、销售采购生产费用预算和事后分析，形成预算管理循环的理解。

学习收获

• 建立全局视角，理解预算编制逻辑、原理、流程和思路。
• 学习使预算体系适应企业特点，并衔接业务发展与运营计划。
• 学习10余个预算编制模型及其应用思路。
• 学习通过预算了解经营状况，并开展监控与考核。

课程特色

• 结合Excel预算模板、案例练习、鱼骨分析、瀑布图与动态图表开展教学。
• 参加课程需携带电脑，并尽量安装Microsoft Office Excel 2007及以上版本。

课程模块

难题一、预算开启篇：如何进行事前、事中、事后的三维预算管理？

• 1. 一个财务总监的面试题：您如何使用预算来帮助管理企业？
• 【小组讨论】预算管理难题汇总，逐层剖析全面预算管理实质
• 2. 如何梳理公司的预算轮廓？
• 【案例练习】通过设计预算关键数据模板，来设定公司的预算基本轮廓
• 3. 如何建立企业的三维监控管理（项目，流程和部门维度）
• 4. 如何设计预算控制分析报表
• 【案例练习】三大表的预算模板如何建立勾稽关系

难题二、事前预算流程篇：如何确定预算管理流程？

• 1. 如何跟各部门开预算会议
• — 明确预算的编制六大流程
• — 财务部门如何开预算启动会
• — 如何分配各部门的主要预算职责
• — 各部门需要做何种准备
• — 各预算的编制依据及说明
• — 如何设计预算模型的时间分配表
• 2. 如何培训和指导各部门的预算工作
• 【案例分析】销售部门认为预算“无用”，只会管控成本费用，而限制员工手脚，如何化解？
• 3. 预算KPI 考核指标如何设定
• — KPI考核的七个步骤
• — KPI指标/目标值/考核标准的设定
• — 跨部门关联指标的设定
• — 平衡计分卡的考核模型
• 【案例讨论】：通过鱼骨分析法来确定公司的KPI关键指标

难题三、事中预算编制篇：财务预算分析模板如何制作？

• 1. 全面预算制作模版的逻辑图
• 2. 销售预算模板的制作过程分析
• — 最重要的表格：销售收入预算如何设计？
• — 销售预算可以与哪些预算一起做？怎么做？(应收账款/销售费用/市场费用）
• 3. 采购预算模板的制作过程分析（应付账款）
• 4. 生产预算模板的制作过程分析（存货）
• 5. 如何设计与人员有关的费用预算（人工成本）
• 6. 费用预算的技巧 （业务招待费，差旅费，办公费，会议费，公务用车费，咨询费，广告费等）
• 7. 费用成本中心预算管控模板演示
• 8. 固定资产投资预算逻辑分析
• 9. 专门决策预算---项目投资预算盈亏平衡分析模型
• 10. 财务预算---三大报表财务预算（资产负债表，损益表，现金流量表）
• 【案例练习】：操作设计好的优秀预算模板，来体验预算系统的设计逻辑

难题四、事后预算控制篇：有效的预算控制注意哪些问题？

• 1. 如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异
• — 预算的差异与如何与管理者KPI挂钩？
• — 如何对不同的预算差异授权？
• — 如何设计预算预警机制
• 2. 如何制作预算分析报告
• 3. 预算监控模型设计思路介绍
• — 如何设计销售收入监控差异模板？
• — 使用瀑布图来进行销售毛利的跟踪差异分析
• — 使用动态图表来完成费用预算的监控
• 【实例演示】：（无手工填入动作）从软件系统科目余额表导出数据，自动生成预算差异表，并形成比较图形

师资信息

袁老师具有20年以上外企财务高级管理经历，曾任大型美资制造企业财务总监，从事集团战略与各管控子体系衔接、财务分析及预算管理，并参与产品线盈利模型、业务评价模型、并购重组和IPO财务整合等工作。具备上海财大高级国际财务管理师相关背景，亦从事财务管理咨询教学，擅长全面预算管控、财务分析、Excel财务模型、内部控制与风险管理及供应链成本管理。教学结合企业需求和工具练习，具体当期师资安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。