课程定位

面向房地产企业管理及财务相关人员，通过案例分析和实例演练讨论战略导向的预算管理。课程兼顾编制、实施跟踪与绩效激励，联系组织架构、责任和流程控制，而非仅学习预算表格，具体制度与预测需结合企业实际情况设置。

学习收获

• 了解房地产预算编制方法及战略承接、部门竞争力目标的联系。
• 学习构建适合房企条件的预算管理体系。
• 设计从组织架构到岗位职责的预算责任绩效体系。
• 拟定预算推进计划、步骤及编制责任考核安排。
• 学习基于绩效评价跟踪预算执行。
• 通过预算讨论经营监控与考评。
• 联系预算闭环分析企业流程优化及落实。

课程特色

• 结合房地产和建筑安装预算体系、职责文件及目标论证情境，使用表格、模板、制度流程和绩效机制案例开展演练。

课程模块

第一节：认识全面预算

• 一、引 子 - 理清预算的观念：
• 1．花钱比挣钱重要！
• 2．挣钱从花钱开始！
• 3．控制花钱 - 预算，是实现挣钱的第一步！
• 4．谁花钱,谁办事,谁编预算!
• 5．花什么钱,办什么事,编什么预算!
• 6．预算不是专属财务人员的责任！
• 7．有差异的预算才会有价值！项
• 二、企业为什么要进行全面预算管理与控制
• 1．预算，您的直觉是什么？
• 2．什么是预算？
• 3．什么是预算管理
• 4．什么是全面预算管理
• 5．全面预算管理到底能给企业带来什么？
• ⑴ 如何理解全方位？全过程？全员？
• ⑵ 全面预算管理不同于传统计划管理
• ⑶ 全面预算管理不同于传统财务预算
• ⑷ 全面预算管理不同于经济责任承包
• ⑸ 什么是有效的控制？
• 三、预算承接战略
• ☆ 企业战略设计：方向、定位、目标
• ☆ 何为战略？- 找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。
• 1．众多优秀企业的管理实践
• 2．全面预算管理相关政策导向的课程研讨。
• 3．全面预算管理的自身价值
• ⑴ 战略目标落地化
• ⑵ 经济活动目标化
• ⑶ 管理方式精细化
• ⑷ 经营活动受控化
• ⑸ 资金控制提前化
• ⑹ 绩效管理依据化
• ⑺ 成本控制约束化
• ◇ 案 例：课堂案例讨论 - SWOT分析
• ◇ 案 例：某知名企业年度方针目标论证情景再现析

第二节：预算概要

• 1．经营计划要预先确定：
• ⑴ 未来要做什么？（目标）
• ⑵ 未来由谁去做？（责任）
• ⑶ 未来何时做？ （时间）
• ⑷ 未来如何去做？（措施）
• 第一步：用户想要什么？- 所有的企业计划从分析用户需求开始
• 第二步：竞争环境 - 竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势
• 第三步：企业宗旨 - 我们给用户什么？
• 第四步：3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素
• 第五步：必须的产品及服务
• 第六步：策略及实施计划
• 第七步：财务预测
• 第八步：合作伙伴
• 第九步：潜在外部问题及应急计划
• 第十步：各项计划与预算
• 2．战略：
• ⑴ 战略与战略规划
• 3．经营预算（计划）
• ⑴ 经营预算（计划）的拟定
• 4．企业经营计划与部门计划
• ⑴ 部门计划
• ⑵ 个人计划
• 5．流程
• ⑴ 案 例
• 6．财务预算
• 7．预测
• 8．报告
• 9．评价与绩效
• ⑴ 案 例

第三节：如何编制预算

• 一、全面预算项目工作步骤：
• 1．预算管理组织设计
• 案 例：头部房地产企业组织架构及预算职责文件成立预算管理委员会
• （预算牵头领导小组）
• 2．召开预算动员启动会议
• ⑴ 明确各部门的职责、时间、要求
• 3．制定预算管理制度、原则、标准、细则、机制等
• ⑴ 统一预算语言
• 4．拟定预算模版，预算手册等
• 5．培训预算工作相关人员
• 6．确定考核评价机制
• 7．定期召开协调会议
• 8．签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行
• 二、预算的编制要领
• 1．表格
• 2．模板
• 3．案例
• ⑴ 预算只有执行好坏问题!
• ⑵ 没有完成多少问题!
• ⑶ 魔鬼藏在预算的细节中!
• 三、预算编制的管理
• 1．什么类型的预算最适合本公司？
• 四、预算工作落地流程：
• 1．设立预算组织及组织架构
• 2．预算岗位职责
• 3．预算制度设定
• 4．预算时间月历
• 5．案例分享：房地产企业预算管理与编制体系（房地产、建筑安装）
• 五、预算编制起点的选择
• 六、预算的编制方法介绍
• 1．三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）
• 2．经营预算的编制
• ⑴ 要求
• ⑵ 要领
• ⑶ 表单
• ⑷ 案例
• 2．销售预算的编制
• ⑴ 市场战略意图
• ⑵ 竞争差距
• ⑶ 市场洞察
• ⑷ 创新焦点
• ⑸ 战略聚焦
• ⑹ 关键任务
• ⑺ 资源创新
• ⑻ 机制创新
• ⑼ 体系保障
• ⑽ 风险应对
• 3．采购预算的编制
• ⑴ 房产企业成本预算的编制 - 目标成本责任到人
• ⑵ 标准
• ⑶ BOM
• ⑷ 制费
• 5、日常费用的预算编制
• 6、固定费用的预算编制
• 7、变动费用的预算编制
• 8、项目费用的预算编制
• 9、资本预算的编制
• ⑴ 资金预算的编制和平衡
• ⑵ 预算中的信息传递
• ⑶ 案 例：预算编制模版、表单、说明
• ①将预算当作项目管理 - 如何管理
• ②各部门人员角色定位 - 责任划分
• ③各部门之间及部门内部的沟通与协调
• ④编制过程中的常见问题分析
• ⑤财务人员在预算中的地位和作用
• ⑥ 财务人员预算管理中的误区：财务人员编预算、统领预算

第四节：如何让预算得到有效的执行？

• 一、预算与执行为何脱节？
• 1．怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
• 2．案 例：落地实践某房产企业预算管理相关制度、流程及绩效机制
• 二、绩效与绩效管理
• 1．预算的绩效考核
• 2．编制过程的考核评价
• 3．预算执行过程中的考核评价
• 4．预算的调整与追加
• 5．审批职责权限
• 6．没有绩效评价的预算不是真正的预算！
• 7．年度、月度预算执行分析总结
• 8．预算、预赢、预测、预警、预案
• 三、风险管理与控制
• 1．预算案例分析
• ⑴ 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
• ⑵ 预算目标与预算执行评价案例

适合人群

房地产企业高层、相关管理职能部门，财务、预算、运营总监及财务、会计、税务、资金经理，财务和审计相关人员。

师资信息

孙犁，企业管理专家及实务培训师，具有国内管理咨询公司高级培训师、咨询师背景，曾任高级财务经理，从事企业财务管理26年，其中包括国内钢铁企业10年及大型企业16年经历。具有中国总会计师协会管理会计师中级课程授课讲师背景，教学涉及绩效管理、管理会计信息系统，以及预算、成本、分析、内控、数字化、财务共享、财务转型和财务BP。相关角色时段及当期授课安排以报名确认和正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。