课程定位

面向财务总监、财务经理、分析人员及公司中高层管理者，把财务分析连接企业战略、业务经营与信息使用者需求。课程通过量化工具、行业及产品线分析、企业案例和情境汇报讨论问题识别与风险沟通，不提供针对个人或特定公司的融资投资建议。

学习收获

• 从数字和既有框架之外重新审视财务分析工作。
• 学习财务分析方法和工具，识别企业运作中的优势与不足。
• 联系整体战略量化分析财务数据，为管理决策整理信息。
• 识别企业运营的高风险区域，讨论改善和防范思路。
• 改善与其他部门的分析沟通，梳理财务分析效率。

课程特色

• 结合营运资金预算、庄吉集团破产重组、房地产公司与贷款决策等案例，安排面向业务部门的汇报情境模拟。

课程模块

第一模块：公司财务分析的目标与核心思路

• 如何保证公司基业长青？
• -诊断和预警公司经营问题
• -及时并有效解决问题
• 资源优化配置：
• -公司经营中资金占用的合理分配
• -公司经营中资金来源的合理安排
• 公司的利润究竟来源于哪里
• 公司财务分析的核心思路
• -一个起点：市场（销售额）
• -三大方面的运作：花钱、占用钱、占用谁的钱
• -两大结果：风险和回报的平衡
• 案例分析：这两个老板到底谁经营的更好
• 思考与讨论：不同公司的寿命长短大猜想

第二模块：有效控制企业资金效率及风险——营运资本管理

• 为什么要对营运资金进行管理？对企业的价值何在？
• 国际先进的营运资本分析方法
• 运用营运资本进行财务报表的详细分析
• 营运资本分析的行业应用
• -传统制造业的营运资金分析
• -零售业的营运资金分析以及对其他行业的参考意义
• 营运资本分析的业务应用
• -主营业务的营运资金分析
• -非主营业务的营运资金分析
• 营运资本分析的产品应用：不同产品线的营运资金分析
• 资金周转危机
• -为什么会发生资金周转危机
• -资金周转危机的类型及如何应对
• 案例分析
• -利用营运资金分析做好企业周转资金的预算
• -一家奄奄一息的企业，背后的黑手是谁
• -庄吉集团破产重组
• -现金管理的最佳境界

第三模块：有效提升管理效率、控制经营风险——财务比率分析

• 财务比率分析的基本方法：比例分析法vs.比率分析法
• 企业关键财务指标的管理含义
• 关键财务指标解析
• -运营效率指标：应收账款周转率、存货周转率、
• 流动资产周转率，总资产周转率
• -结构类指标： 资产负债率
• -盈利能力指标：ROS 、ROA、ROE
• 如何提高利润：
• -少花钱，多赚钱！
• -不同利润层次的决策作用
• 如何加速周转：
• -应收账款的管理-事前信用评估、事中对账与账龄分析、事后催收管理
• -库存的优化：从价值链的角度，全面优化
• -库存管理
• -付款节奏的安排
• -现金周期（CCC的全面优化）
• 如何优化资金结构：适当利用财务杠杆
• EVA：企业在创造财富还是在毁灭财富
• 财务比率综合分析与运用
• -杜邦分解财务比率金字塔
• -股东回报系统的六环节分解
• -财务比率指标自动分析表格
• -财务报表综合解读：综合运用财务指标透视公司运作
• 案例：企业究竟是否应该贷款，贷多少合适
• 案例：一家著名的房地产公司为什么会倒下
• 情境模拟：向业务部门汇报公司经营过程中存在的问题

第四模块：现金流的风险控制—— 现金流量表

• 现金和利润的权衡
• 现金流量表的编制逻辑
• -直接法的编制逻辑和意义
• -间接法的编制逻辑和意义
• 企业的三大现金活动分析
• 从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险
• 从现金流量表各种比例关系看企业运作及风险
• 现金流量表数据同资产负债表、利润表数据的结合分析
• 案例讨论：不同产品组合，不同现金流情况

结语

• 结语。

适合人群

财务总监、高级财务经理、财务经理、财务分析人员及公司中高层管理者。

师资信息

刘老师，加拿大注册会计师CPA，拥有法国巴黎高等商学院管理硕士及加拿大魁北克大学工商管理硕士学位，具有近20年国际工作经历，熟悉中英法三种语言。曾在凯捷咨询巴黎和纽约分公司、德勤蒙特利尔分公司及加拿大国民银行蒙特利尔总部工作，涉及运营绩效、成本控制、财务模型、项目评估、预算预测及共享服务等咨询。曾被某大型跨国制造企业选为“领导力提升”项目中《非财务经理的财务课程（英文版）》指定授课老师之一；曾在日产东京总部工作一年，为全球157家子公司建立财务预算和预测流程，此后在东风日产开展为期三个月的预算申报程序培训，并有森科与加拿大石油重组、SAP预算预测流程和必能宝成本效益分析等项目经验。完整姓名、相关经历时段与当期授课安排以报名确认及正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。