课程定位

围绕财务管理与内部控制的联系，面向内部审计、财会及可行性报告相关岗位，系统讨论控制目标、财务基础、风险和业务流程。SOX等内容作为明确的教学议题，实际适用主体、规则版本及具体项目处理需另行核实。

学习收获

• 从内部控制角度认识系统化财务管理的思路与方法，分析企业目标实现中的控制安排。

课程模块

1.为何需要内部控制

• 公司治理
• 信息披露的不对称
• 个人犯罪心理分析
• 职业道德危机
• 跨国公司的控制

2.控制的财务基础

• 财务运作体系与控制核心
• 营运资本分析
• 财务预警机制的建立
• Z分值模型

3.内部控制系统

• 内控系统的目标
• 构建内控框架(五要素)
• COSO的17个要素精析
• COSO控制的四个层次
• 实施内部控制的步骤与方法

4.SOX法案对控制的作用

• 302条款管理层的责任
• 404条款对财务报告的控制
• 906条款对高级白领的惩戒
• 财务报表可靠的五种判断
• 披露的三种方式
• 缺陷的三个等级
• 关键控制

5.风险管理

• 风险的八个要素
• 风险管理的三个纬度
• 六个目标的设定
• 风险评估与应对
• 风险实施的案例

6.流程控制

• 目标：保证人、钱、物、信息的安全与完整
• 流程图
• 管理业务联系循环与控制关键点
• 穿行测试

7.从内部审计看内部控制

• 内部审计与内部控制
• 审计内部控制的程序和方法

适合人群

负责内部审计的财务人员与财务会计经理，以及负责可行性报告的经理、财务会计、销售经理和项目经理。

师资信息

张老师，美国注册管理会计师CMA，具有咨询培训、物流及专业服务行业10余年经验，其中包括数年海外工作经历，曾任财务经理、财务主管及新事业部主管等职。关注企业财务运营管理与理论实践的结合，具有财务管理和培训经历，讲授非财务经理财务、报表解读、成本管理、Excel分析、内部控制及风险管理等课程。完整姓名、相关资格状态与当期授课安排以报名确认及正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。