课程定位

从高新技术企业认定指标进入经营、人员及资本事项的涉税案例。课程涉及2018年前后的政策背景、阶段性安排和相关问题，实际适用法规、资格及处理方式须结合当期规定与企业事实核实，不构成个别税务建议。

学习收获

• 通过政策研读认识税收安排的价值与风险。
• 从不同维度分析高新认定及经营相关税务指标。
• 结合实务案例识别高新企业常见涉税风险。
• 联系政策依据和实际操作讨论企业价值管理。

课程特色

• 以认定指标、研发扣除、人员安排及股权资本事项的具体问题和税案开展研讨。

课程模块

一、 高新技术企业认定指标合规性多维分析

• 高新技术企业收入指标多维分析与实战应用
• 认定标准中“近一年”等年限指标如何准确把握？
• 高新技术收入的具体构成如何界定？
• 同期总收入该如何理解？不动产转让、政府补助是否包含？
• 高新技术企业人员指标多维分析与实战应用
• 科技人员是否强调学历？如何区分科技人员与研发人员？
• 科技人员是否必须是全职的，兼职、劳务派遣是否可以？
• 职工总数如何界定？兼职、临时、劳务派遣是否包含？
• 高新技术企业研发费用指标多维度分析与实战应用
• 研发中人员人工费用的多维分析与实战应用
• 研发中直接投入费用的多维分析与实战应用
• 研发中折旧与摊销费用的多维分析与实战应用
• 设计、调试与试验费用的多维分析与实战应用
• 委外研发费用的多维分析与实战应用
• 敏感的“其他费用”多维分析与实战应用

二、 高新技术企业经营中“专属”税务风险防范

• 1. 小型微利与高新技术的“激情碰撞”如何抉择？
• 2.税案警示：数据分析识别高新资格及研发真实性风险。
• 3. 高新企业研发费用指标与研发费用加计扣除的“貌合神离”
• （1） 研发费用指标核算与加计扣除傻傻的要分清！
• （2） 固定资产加速折旧、一次性扣除的研发加计如何处理？
• （3） 研发与生产“混用”的人员、资产能否加计扣除？
• （4） 委托研发如何准确理解“打折加扣”及合同备案要点。
• （5） 研发样品、废品收入该如何处理？
• （6） 政府补助与研发加计扣除税会合规处理与抉择。
• （7） 准确把握研发费用加计扣除的会计核算要求。
• 4. 新政下加计扣除比例提升与境外研发错弊问题梳理与分析
• 5. 科技型中小企业新政准确把握与实务运用。
• 6. 高新技术企业发证时间与税收优惠期间如何理解？
• 7. 高新技术企业享受优惠期间是否需要符合认定条件？
• 8. 如取消高新技术资格，追补税款期限如何认定？
• 9. 高新技术企业更名、重组、搬迁，高新资格如何处理？
• 10. 新政下取消高新资格的情形有哪些？
• 11. 高新技术企业弥补亏损年限延长新政的准确理解与实务运用

三、 高新技术企业经营中人员税务风险防范

• 1. 集团化企业人员委派个税、企业所得税、社保风险防范
• 2. 临时工的个税、企业所得税、社保风险防范
• 3. 非全日制用工个税、企业所得税、社保风险防范
• 4. 返聘离退休人员个税、企业所得税、社保风险防范
• 5. 劳务派遣人员个税、企业所得税、社保风险防范
• 6. 差旅费津贴、误餐补助、私车公用、福利费财税风险防范
• 7. 年终奖过渡期政策准确理解与实务运用
• 8. 离职补偿费与竞业限制的财税风险防范

四、 理清高新企业存在的涉税风险及风险防范

• 合伙企业份资本交易税务风险防范
• 资本公积转增资本税务风险防范
• 个人股东平价转让股权税务风险防范
• 新三板股权交易税务风险防范
• 股息红利差别化个税处理及风险防范
• 案例分析承债式股权转让个税处理及风险防范。

适合人群

财务、税务高级经理，财务经理与主管，税务经理与主管，以及财务会计、税务会计。

师资信息

本期公开资料暂未披露授课老师姓名及完整履历，具体师资请在报名确认时向新中华学习网核实，以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。