课程定位

围绕财务人员日常合同、票据、核算和申报的税务问题开展教学，保留营业税、营改增等历史改革议题作比较分析。税种范围、政策版本、扣除优惠与程序权利须按当期有效规则及企业真实业务核实，不构成个案税务意见或税收结果保证。

学习收获

• 学习税务法规政策变化的解读。
• 建立税收基础知识框架及企业税种关系视角。
• 学习合同、发票、会计处理和纳税申报的实务方法。
• 研究税务风险发生后的应对思路。

课程特色

• 结合建筑行业以票控税、增值税链条、白条入账、研发费用和递延所得税案例，安排企业税务地图、申报模拟及稽查讨论。

课程模块

引入 —— 从国家经济转型看税制改革

• -中国税收发展的三大趋势
• -展望未来税制架构的设想

一、 读懂税收那点事让您“税税”平安

• -企业不可承受的税收之重
• -您知道自己企业一年要交多少税吗？
• 中国17+1税费地图的历史框架及税种范围讨论
• -流金“税”月——那些年我们缴过的流转税
• 营改增与第三产业的历史改革议题
• -隐藏在你身边的增值税
• 营业税的历史征收议题
• -特殊商品才有的消费税
• -切肤之“税”——看得见的所得税
• -与企业利润挂钩的企业所得税
• -为祖国添砖加瓦的个人所得税
• -财产税、行为税——未来的新亮点

二、 合同中的涉税问题不可轻视

• -合同是税收缴纳依据的重要载体
• -签订借款合同时，如何避免多缴税？
• -采购与销售合同中的提前纳税的税务陷阱
• -租赁合同中哪些条款是对于税收有直接影响的
• -合同履行在税务筹划中决定性影响

三、 与税务机构沟通的语言——发票

• -合理支出配规范票据才能税前扣除
• -什么样的收据或发票是有效的报销收据或发票
• -日常经营活动中的发票难点问题
• -发票遗失怎么办？
• -境外取得销货发票或凭证可以有效入账吗？
• 母子公司业务往来中的发票问题如何处理？
• 案例分析：
• -案例1：从建筑行业看“以票控税”的利弊
• -案例2：增值税链条上的“漏洞”及“修补”
• -案例3：白条入账给企业带来的风险
• 拓展应用：
• -课堂测验：画出本企业的税务地图
• -分享沙龙：“营改增”对您所处行业的冲击有多大？

四、 会计处理中的税务大学问

• -正确会计处理的前提——理解会计与税法的差异
• -常见视同销售、销售退款中的会计处理
• -税前扣除项目中的会计处理策略与技巧
• -不得扣除的应纳税项目要谨慎
• -限额扣除项目需要提前规划
• -研发费用加计扣除如何充分利用
• -资产损失的税前扣除操作与会计处理
• -亏损的确认与弥补差异处理
• -小税种会计处理中的疑难杂症
• -理解和应用税收优惠政策不能想当然
• -稽查补税、滞纳金和罚款的会计处理

五、 税务风险的最后一道屏障——规范纳税申报

• -如何防控纳税申报过程中多缴税的风险
• -企业可享的税收优惠政策与可行使的权利
• -及时办理备案或审批手续
• -如何防控纳税申报过程中少缴税的风险
• -各大税种特性与税务处理中风险点
• -基于企业更新信息做好相应的税务处理

六、 不可忽略的税后管理

• -不小心错缴、多缴了税款该怎么办？
• -不同意税务机关的认定，如何维护企业的正当利益
• 税务稽查的常见原因与企业依法自查、风险防范
• 如何开展内部税务自查，堵上企业的税务漏洞
• 案例分析：
• -案例4：某高新技术企业的研发费用处理技巧
• -案例5：国内某知名企业巨额递延所得税资产的“会计秘密”
• 拓展应用：
• -情景模拟：模拟企业一般纳税人“纳税申报操作流程”
• -课堂分享：税务稽查应对措施面面观

适合人群

财务经理、财务主管、财务人员，以及对税务感兴趣的法务经理和业务部门负责人。

师资信息

课程由会计专业讲师团队开展教学，师资背景涉及四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大及国家会计学院等，结合实践经验讲解理论和案例。具体当期讲师、相关背景与授课安排以正式通知为准，不代表上述机构共同授课或与本站存在授权关系。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。