课程定位

以股权交易结构和业务环节为线索学习税收风险识别与方案分析，涵盖企业、个人、合伙企业及资管产品等情形。税收待遇及申报规则作为课程议题研讨，实际交易应依据当期有效规定及专业意见核实，不提供个别投资或节税效果承诺。

学习收获

• 了解股权转让、股权投资、股权代持与股权激励四类交易及投入退出环节。
• 学习比较不同模式的涉税风险和方案设计条件。

课程特色

• 结合交易类型、主体和发生环节比较税收义务、申报及争议问题。

课程模块

一、股权转让的涉税风险与税务规划

• (一)非上市公司股权转让
• 1、非上市公司股权转让的具体方式
• 2、非上市公司股权转让应纳税所得额的确定
• 3、股权转让纳税义务发生时间的确定
• 4、非上市公司股权转让的涉税风险分析文字
• (二) .上市公司限售股转让
• 1、上市公司限售股的主要类型
• 2、. 上市公司限售股分红的个税待遇
• 3、 上市公司限售股转让的个税待遇
• 4、上市公司限售股转让的增值税待遇
• 5、上市公司限售股转让的税收筹划方案
• (三)新三板挂牌企业的股权转让
• 1、. 上市公司流通股股息红利的个税待遇
• 2、上市公司流通股转让的增值税待遇
• (四) . 上市公司流通股转让
• 1、合伙企业股息红利分配的个税待遇
• 2、合伙企业经营所得的个税待遇
• 3、合伙企业财产份额转让的个税待遇
• (五)合伙企业财产份额转让
• 1.新三板股息红利的税收待遇
• 2.新三板股权转让的个税待遇
• 3.新三板股权转让的税收筹划

二、股权投资的涉税风险与税收规划

• (一)以股权对外投资的业务定性与税收待遇
• 1、以股权对外投资的税收分解原理
• 2、以股权对外投资的定期递延纳税规则
• 3、以股权对外投资的不定期递延纳税规则
• (二)以股权对外投资的递延纳税申报流程分析
• 1、以股权对外投资的纳税申报方式
• 2、以股权对外投资的纳税人和纳税地点
• 3、以股权对外投资的备案手续
• （三）以股权对外投资取得现金对价的税务处理
• 1、以股权对外投资交易发生时取得现金的处理
• 2、以股权对外投资递延纳税期间分配股息红利的处
• 3、以股权对外投资递延纳税期间转让股权的处理
• （四）以股权对外投资的涉税风险与税收规划
• 1、适用股权投资递延纳税政策的的六种类型既定
• 2、定期递延与不定期递延税收待遇竞合时的选择
• 3、以股权对外投资中涉及现金对价的合同签署

三、股权代持的涉税风险与税收规划

• (- -)法人企业代持股权的涉税风险与税收规划
• 1、法人企业代持股权的应用场景分析
• 2、法人企业代持股权的税收义务判定
• 3、法人企业代持股权的税收争议处理
• (二)合伙企业代持股权的涉税风险与税收规划
• 1、合伙企业代持股权的应用场景分析
• 2、合伙企业代持股权的纳税申报规则
• 3、合伙企业代持股权的税收风险分析
• 4、合伙企业代持股权的税收方案设计
• (三)资管产品代持股权的涉税风险与税收规划
• 1、资管产品代持股权的应用场景分析
• 2、资管产品代持股权的纳税申报规则
• 3、资管产品代持股权的税收风险分析

四、股权激励的涉税风险与税收规划

• (一)股权激励的主要类型与运作流程
• 1、股权激励的含义与类型
• 2、股票期权的运作流程分析
• 3、限制性股票的运作流程分析
• 4、现金股票增值权的运作流程分析
• (二)上市公司股权激励的税收待遇与税收风险
• 1、上市公司股票期权的税收待遇与税收风险分析
• 2、.上市公 司限制性股票的税收待遇与税收风险分析
• 3、上市公司双激励方案的税收待遇与税收风险分析
• 4、集团型上市公司跨企业激励的税收待遇与税收风险分析
• (三)非上市公司股权激励的税收待遇与税收风险
• 1、非上市公司股权激励的递延纳税待遇适用
• 2、非上市公司股权激励的一般纳税待遇适用
• 3、非上市公司转.上市公司股权激励的待遇变更
• (四)股权激励的税收规划与方案设计
• 1、 上市公司股权激励的税收规划方案设计
• 2、非上市公司股权激励的税收规划方案设计

师资信息

鞠老师，具有多家集团公司税务顾问、全国税务系统领军人才、台湾政治大学访问学者、上海财经大学与上海国家会计学院博士后、国家税务总局税务干部学院副教授及科研副主任相关经历。研究资本市场与税收、企业并购重组及股权激励等财税法问题，曾在《税务研究》《国际税收》等报刊发表论文。完整姓名、历史岗位和当期授课安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。