课程定位

面向企业经营管理、财务和预算人员，将全面预算看作经营目标、业务计划与管理控制的共同流程。结合综合平衡模式、预算模板和组织准备开展案例研讨，具体预算决策应依据本单位业务条件与管理制度。

学习收获

• 理解全面预算管理的含义与管理流程。
• 学习预算编制的原则和依据。
• 梳理实施全面预算所需的准备工作。
• 学习各类业务、投资与财务预算的编制。
• 了解全面预算的实施环节。
• 分析推行中的难点并讨论相应解决方法。

课程特色

• 采用案例、互动与咨询式教学，比较央企、地方国资、地方国企和民营企业的预算管理实践。

课程模块

模块一 全面预算管理概述

• 全面预算管理的内涵
• 全面预算管理的特点
• 全面预算管理的模式
• 全面预算的编制原则
• 全面预算的编制依据
• 全面预算的基本框架
• 全面预算的不同分类
• 【学员讨论】集团公司如何选择全面预算管理模式?

模块二 全面预算管理的准备

• 【案例导入】乐百氏集团的全面预算管理
• 选择了“综合平衡模式”的全面预算管理模式
• 制定了全面预算管理的步骤和流程
• 完善了推行全面预算管理所必需的技术支持
• 提升了推行全面预算管理所必需的人员素质
• 建立了推行全面预算管理所必需的组织架构
• 确定了推行全面预算管理所必需的战略目标考核指标和长期计划
• 确定了推行全面预算管理所必需的系统流程控制
• 制定了推行全面预算管理所必需的配套绩效考核体系
• 【学员讨论】如何做好你企业的全面预算管理准备工作?

模块三 全面预算的编制

• 销售预算
• 生产预算
• 采购预算
• 职工薪酬预算
• 制造费用预算
• 期末存货预算
• 产品成本预算
• 销售费用预算
• 管理费用预算
• 财务费用预算
• 固定资产投资预算
• 权益性投资预算
• 现金预算
• 损益表预算
• 资产负债表预算
• 现金流量表预算
• 【案例分析】销售预算编制案例
• 【案例分析】生产预算编制案例
• 【案例分析】采购预算编制案例
• 【案例分析】全面预算标准模板介绍

模块四 全面预算管理的实施

• 目标制定
• 预算编制
• 预算控制
• 预算分析
• 预算反馈
• 预算调整
• 预算考核
• 【案例分析】5种预算指标确定方法案例分享
• 【案例分析】比较分析法案例
• 【案例分析】因素分析法案例
• 【学员讨论】如何控制你单位的预算?

模块五 全面预算管理的难点与解决方法

• 预算准备阶段存在的难点与解决方法
• 预算组织阶段存在的难点与解决方法
• 预算编制阶段存在的难点与解决方法
• 预算实施阶段存在的难点与解决方法
• 【学员讨论】你单位全面预算管理存在的难点与答疑

模块六 案例分析

• 中国石化的全面预算管理
• 江苏××国资委的全面预算管理
• 广东××地方国企的全面预算管理
• 广东侨兴集团（民企）的全面预算管理

适合人群

董事长、总经理、首席财务官及财务总监、财务经理、企业中高层管理者、财务人员和预算人员等。

师资信息

雷老师，经济学士、理学士，英国Staffordshire大学工商管理硕士，高级会计师、注册会计师。具有广东省金融协会首席资本专家、广东省总会计师协会专家及财经节目嘉宾经历；曾有A股上市公司CFO八年、美港上市公司CFO六年及培训咨询顾问八年相关经历。1989—1994年在中石化荆门石化总厂任会计师、科长，1994—2000年在湖北兴化任财务经理、财务总监，2000—2006年任荆门石化财务处处长，参与国企改制；2004—2006年赴英国攻读MBA。2006—2010年任侨兴集团资本运作副总裁兼CFO，2010—2013年任深圳一体医疗财务总监，2013年起有资本管理公司创始人兼CEO经历。曾为拟上市及上市企业、央企和国有资本平台提供财务资本顾问服务，形成股权激励10D模型，并在清华、北大、人大、中央财大、上海交大、浙大、中山、四川及湖南大学等MBA班、总裁班担任资本课程特聘讲师。各段经历不据当前年份推算，个人资格、任职及当期安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。