课程定位

面向财务、管理会计、业务财务及经营管理岗位，将财务分析从数字指标延伸到战略、生产、市场与销售场景。通过案例、互动和模型练习学习商业洞察，分析结果需结合数据假设及业务限制，不构成收益最大化保证。

学习收获

• 深入理解业务，学习从数据信息形成商业洞察。
• 运用分析评价企业战略制定与执行。
• 识别生产销售市场等业务环节的管理改进关键点，联系财务价值创造。

课程特色

• 结合战略评价、营运资本、产品组合、报亭需求与客户定价案例，开展互动讨论、模型运用和实战演练。

课程模块

第一模块：财务分析如何深入到业务层面

• 一、深入业务的财务分析需要建立在深入理解企业战略的前提之上
• 1.什么是战略？
• 制定战略需要考虑的三个重要问题
• 2.常见的企业战略定位
• 如何从企业财务报表中分析企业的战略定位与执行质量？
• 3.企业战略的终极目标是什么
• 如何实现企业战略的终极目标
• 杜邦分析股东回报
• 杜邦分析的应用：战略目标层层分解
• 企业战略引航财务分析
• 互动研讨：增加借债是否会给企业净资产回报率带来正面效应？
• 案例分析：评价事业部A的做法及其对企业的影响
• 二、深入业务的财务分析要求财务洞察业务、培养商业思维
• 1.财务如何更好地了解业务、融入业务？
• 2.互动研讨：什么是商业思维？和财务思维的主要差异在哪？
• 3.如何实现从财务思维到商业思维的跨越？
• 三、掌握财务分析工具方法，提升财务分析有效性
• 1.高质量财务分析必备的方法工具概览
• 2.方法工具的应用思路

第二模块：财务分析与决策优化：财务在生产/供应链环节中的价值创造

• 一、确保企业“血液”顺畅流通——做好公司营运资本管理
• 1.领导最关心的营运资本指标是什么？
• 2.案例讨论：格力电器vs.春兰股份
• 3.财务如何推动重点指标的改善
• 应收账款 管理：流动性与效益的平衡
• 案例分析：销售要求延长客户账期，该不该同意？
• 应付账款管理：流动性与生产保障的平衡
• 存货管理：缺货与存货堆积的平衡
• 案例分析：如何得出合理的订货量与安全库存
• 二、为生产/供应链环节关键业务难题提供解决之道
• 1.生产性企业业务难题的解决思路——生产什么，生产多少
• 如何决定产品组合的生产数量？
• 练习：用线性规划工具设定产品组合最优解
• 2.零售型企业业务难题的解决思路——买多少
• 零售型企业最佳采买量的设定
• 三、关键工具应用：需求预测技术与利润最大化的实现
• 1.实战演练：报亭问题——在需求随机发生变化的情况下，如何预测需求并获取 最大利润
• 2.怎样才算好的需求预测
• 3.需求预测的技术与方法
• 基于历史数据进行的预测：移动平均法、平滑指数法、回归预测法
• 季节波动的需求预测方法
• 基于销售和市场经验的预测：价格弹性、价格需求曲线的建立
• 4.蒙特卡罗模拟介绍以及如何搭建蒙特卡罗数据模型
• 确定模拟变量
• 确定变量的变动区间
• 报亭问题的解决以及蒙特卡罗模拟在实际商业问题中的运用

第三模块：财务分析与业绩改善：财务推动市场/销售改善的五大思路

• 一、思路一：让数据说话，帮助销售识别重要客户以提升销售额
• 1.思考与讨论：您平时工作是否涉及销售及客户分析？具体是哪些分析？
• 2.80/20 规则——谁才是最重要的客户？
• 3.工具应用：销售区间分析技术——定位重要客户并清晰展现销售分布
• 4.销售区间分析结果的具体应用：企业销售团队配置合理性如何评价？
• 二、思路二：高价值与高潜力客户的发现——客户市场细分技术的应用
• 1.精准定位高价值客户
• 2.行业对标，发现高潜力客户
• 3.就销售资源分配给予合理的建议
• 4.实战演练：金牌、银牌、铜牌客户的资源配置是否合理
• 三、思路三：应用客户终身价值判断亏本促销的必要性
• 1.案例分析：这笔生意值不值得做？
• 四、思路四：应用销售价格/数量离散图分析优化客户价格管理
• 1.大客户与小客户的价格管理策略
• 2.案例分析：这家企业定价与销量分布合理吗？
• 五、思路五：帮助销售优化产品定价
• 1.提价还是降价——如何解决财务与销售之间恒久的争议
• 2.价格和成本影响多少利润——利润敏感性分析
• 价格敏感分析（单变量）
• 价格和变动成本敏感分析（双变量）
• 实战演练：利润敏感性分析——价格和数量双变量

适合人群

财务总监、经理、主管，管理会计、业务财务人员，以及企业高管和各业务部门经理主管。

师资信息

谢老师，中欧国际工商管理学院MBA，具有英国皇家特许管理会计师及全球特许管理会计师CIMA、CGMA资格。拥有二十年企业高管经验和十四年跨国企业海外经历，曾任德国赢创工业集团市场营销总监、财务控制与运营总监，此前为大型港资服装集团副总经理，管理经历覆盖供应链、财务战略及市场营销。擅长业务控制、预算预测、财报分析、绩效指标、成本信用管理与跨部门协作，结合国际化企业经验开展互动教学。完整姓名、资格任职时段及当期安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。