课程定位

面向企业财务和税务管理岗位，以情景演练探索适合本企业的自测模式。征管制度、优惠及涉税处理仅为课程讨论主题，实际适用须结合当期规定、具体业务事实及专业核实，不构成个案税务结论。

学习收获

• 在不同业务场景中练习共创风险自测方案。
• 总结自测要素，探索适合企业的模式。
• 认识底层能力并提炼涉税自测模型。
• 理解征管变化与风控体系设计的关系。

课程特色

• 以五类企业情景开展自测共创，结合自测表、收并购尽调模板及涉税台账练习。

课程模块

一、企业风险自测的必要性

• 1. 金四下未来税收征管格局的需要
• 2. 企业税务管理体系的核心
• 3. 实现企业价值最大化

二、自测底层能力储备

• 1. 企业内外部情况分析
• 2. 风险自测指标及运用
• 3. 税务自查重点及方法
• 4. 自测结果的处理方法

三、分场景自测演练

• 场景一：税局引发的自测
• 1. 场景导入：某集团下设小微企业可享受 企业所得税 优惠、六税两费减免、小规模纳人增值税优惠，因企业管理等原因，存在部分发票未取得的情况。因业务要求，对外也存在未开具发票等情况。现收到税局风险预警，要求企业自查并说明情况。（详情将在课程现场展开）
• 2. 探讨维度：
• (1) 小微企业税收优惠和其他税收优惠能否叠加使用
• (2) 应取得但没有取得发票，相关支出如何在企业所得税前扣除
• (3) 发票开错和遗失如何处理？全电发票带来什么影响
• (4) 如何与税局沟通自查情况，回复税局问题
• 3. 工具及使用：提供自测表协助设计“税局引发的自测方案”，并根据自测结果进行处理。
• 场景二：企业重大事项要求税审
• 1. 场景导入：某企业希望通过收并购扩大企业规模，并计划 IPO 为企业发展获得更多资金支持。在收并购和 IPO 阶段，企业应如何进行税务自查？（详情将在课程现场展开）
• 2. 探讨维度：
• (1) 如何对收并购目标企业进行尽调
• (2) 如何评估应对收并购目标企业的税务风险，避免或有税务损失
• (3) IPO 前涉税自查应重点关注哪几个方面
• (4) IPO 前企业改制带来的个人股东所得税问题如何应对
• 3. 工具及使用：
• (1) 通过自测表协助设计“重大事项自测方案”
• (2) 提供收并购尽调模板，详解收并购通用流程和注意事项
• 场景三：企业摸底自查
• 1. 场景导入：某企业前税务负责人离职，新的税务负责人入职后，希望对企业税务情况有全面了解。因该企业刚完成一家新公司的收并购，同时还有公司要注销，该新任税务负责人希望对这些公司的涉税情况有所了解。（详情将在课程现场展开）
• 2. 探讨维度：
• (1) 税务负责人新入职如何最快了解企业税务管理状况
• (2) 新入职公司如何做好涉税档案以及和税局等外部关系的交接
• (3) 收并购完成后重新梳理目标企业涉税问题应重点关注哪些方面
• (4) 企业注销时的往来款、账面存货等自查如何处理
• 3. 工具及使用：
• (1) 通过自测表协助设计“摸底自查方案”
• (2) 提供涉税台账模板，详解应用
• 场景四：企业常规管理中的自查
• 1. 场景导入：某高新技术企业不断开发新产品新业务，除高新技术企业优惠外，适用出口退税、研发费用加计扣除等一系列税收优惠，企业在月度税款计算、年底关账和预算编制、年度所得税汇算清缴等情况下如何进行常规自查？（详情将在课程现场展开）
• 2. 探讨维度：
• (1) 现行“自行判断、申报享受、相关资料留存备查”为主的税收优惠管理模式下，如何做好日常自查，避免税收优惠无法享受
• (2) 对非财税部门应如何进行涉税自查
• (3) 将涉税自测指标融入日常管理有哪些渠道和方法
• (4) 如何结合自测结果在财务总结和财报出具时进行涉税工作总结
• 3. 工具及使用：通过自测表协助设计“常规自测方案”
• 场景五：投资平台（集团）企业自测演练
• 1. 场景导入：某投资平台（集团）下属多家不同类型企业，为方便投资平台对企业涉税情况的及时了解和监督，该投资平台出于税务管理目的对下属企业进行自查。（详情将在课程现场展开）
• 2. 探讨维度：
• (1) 集团（投资平台）重点从哪些方面做好对下属企业涉税情况的掌控
• (2) 集团下属各企业间内部关联交易涉税自查重点有哪些
• (3) 企业内部不同部门和公司间如何配合做好涉税自查工作
• (4) 对下属各企业税务工作如何进行奖惩，调动下属企业积极性
• 3. 工具及使用：通过自测表协助设计“税务管理自测方案”

四、如何找到适合企业自身的自测模式

• 1. 总结企业面临的自测情况及其应对策略
• 2. 案例解析适合企业自身的自测模式设计

适合人群

财务总监、税务总监，以及财务和税务经理、主管。

师资信息

季老师，北京大学会计硕士、高级会计师、税务师，具有二十余年税务工作经历，其中十余年在山东某地税局工作，后在美国和香港上市公司担任集团税务负责人。2019年起从事税务咨询，并具有私募基金财务总监和会计师事务所税务合伙人经历，参与集团税务体系初建、风险管控、投融资及股权重组等工作，结合税局、企业和事务所视角开展教学。完整姓名、个人资格任职时段及当期安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。