课程定位

从人财物和信息完整性的管理目标出发，讨论财务基础、内部控制系统、风险管理与流程控制，再用内部审计的重点、访谈和证据收集方法检视控制设计。

学习收获

• 从内部控制角度梳理财务管理思路，理解资产信息保护、决策执行和经营效率的控制目标及方法。

课程特色

• 课程覆盖COSO框架、SOX条款、风险管理维度、业务穿行测试及内部审计控制点讨论。
• 相关法规和条款用于课程研讨，具体适用与实施应结合当时制度及企业情况核实，不提供个案法律结论。

课程模块

1.为何需要内部控制

• 公司治理
• 信息披露的不对称
• 个人犯罪心里分析
• 职业道德危机
• 跨国公司的控制

2.控制的财务基础

• 财务运作体系与控制核心
• 营运资本分析
• 财务预警机制的建立
• Z分值模型

3.内部控制系统

• 内控系统的目标
• 构建内控框架(五要素)
• COSO的17个要素精析
• COSO控制的四个层次
• 实施内部控制的步骤与方法

4.SOX法案对控制的作用

• 302条款管理层的责任
• 404条款对财务报告的控制
• 906条款对高级白领的惩戒
• 财务报表可靠的五种判断
• 披露的三种方式
• 缺陷的三个等级
• 关键控制

5.风险管理

• 风险的八个要素
• 风险管理的三个纬度
• 六个目标的设定
• 风险评估与应对
• 风险实施的案例

6.流程控制

• 目标:保证人、钱、物、信息的安全与完整
• 流程图
• 管理业务联系循环与控制关键点
• - 人的进出:组织结构与人员素质控制
• - 物的进:采购申报、审批程序及授权、验收与记录
• - 物的出;销售订单、授权审批、发货及记录、退货处理
• - 钱的入;债权确认、收税与入账、折扣
• - 钱的出;债务确认、付税审批及记录
• 穿行测试用

7.从内部审计看内部控制

• 内部审计与内部控制
• 审计内部控制的程序和方法
• - 审计的依据
• - 审计重点的确定
• - 审计的交谈技巧
• - 审计取证的技术
• - 100个关键控制点
• - 对帐的方法

适合人群

* 负责 内部审计 的财务人员、财务会计经理 * 负责可行性报告的经理、财务会计、销售经理和项目经理

师资信息

孟老师。完整姓名、具体履历及当期授课安排请在报名确认时核实，以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。