课程定位

将内控理论、控制措施、风险识别评估与落地执行放在同一流程中讨论。课程以组织、战略、人力、文化和信息系统为支点，结合流程图、风险问卷及缺陷整改练习检视控制体系。

学习收获

• 了解COSO、SOX和企业内部控制规范相关理论与实践议题。
• 理解内控意识及嵌入业务活动的风险控制体系。
• 学习内控工具方法，评价控制效果并寻找改进方向。
• 结合实践与失效案例理解内控应用问题。

课程特色

• 结合不相容职务分离、授权管理、OERE内控思维导图、风险问卷与关键流程筛选开展互动和自评。
• 课程涉及SOX、2017年COSO报告及国内内控制度等教学文本，不据课程介绍判断现行效力或个案适用。

课程模块

第一模块：内控实施收益与失效后果对比

• 内控体系与风险管理常见5大问题
• 华人世界首富的风险观
• 对待风险控制的态度：海恩法则
• 风控的层次
• 内控实现价值创造的5个“法宝”
• COSO风险管理模型
• 有效的控制风险实现目标

第二模块：内部控制体系详解

• 内部控制实务框架体系结构
• 国际——《萨班斯法案》和《2017年COSO报告》
• 国内——我国内部控制相关法规
• 内部控制的过程管理VS目标管理
• 管理有效性和制度有效性
• 国际化监管政策
• 目标设定SMART原则
• 系统的风险评估工具

第三模块：八大内部控制的措施手段和实战技能

• 系统控制与人工控制
• 预防性控制与发现性控制
• 你太能干、我就会乱：常见的不相容职务分离及实务指南
• 一个累到的领导不是好领导：把握授权审批控制的原因与精髓、实务操作要领
• 避免别人生病你吃药：运营分析控制
• 没有奖惩的内控往往流于形式：绩效考评应用
• 合理保证企业资产安全完整：对账要有效、盘点有方法、出门要当心、限制接触好
• 谋定而后动：预算管理控制
• 案例分析:
• 7项风险管理策略工具的应用
• 绩效管理的8项风控标准
• 风险管理技术与方法
• 拓展应用：
• 互动讨论：如何实现不相容职务分离？
• 自我评估：我需要授权吗？我的授权管理有问题吗？

第四模块：风险管理实务

• 基于目标设定的风险识别
• 风险种类及风险管理基本流程
• 风险的定性与定量评估策略
• 风险管理组织体系
• 风险管理策略的工具

第五模块：风控体系实施要点

• 内部控制的基础——控制环境
• 控制环境面临的最大难题
• 内控建立的难点之：建立与完善组织架构
• 内控建立的难点之：发展战略制定与实施风险
• 人力资源的“三部曲”：选人、用人及留人各环节主要风险应对措施
• 企业兴旺在于管理，管理优劣在于文化：企业文化建设与实施风险
• 控制环境评审的常见问题及对策
• 如何在业务循环中因势利导改善内控环境
• 构筑企业风险防火墙
• IT手段及管理信息系统
• 反舞弊机制——防止舞弊和发现舞弊
• 建立举报渠道
• 内部审计：风险管理的重要防线
• 健全有效的内部审计体系
• 内控的建立与执行
• 内控职能应该设在什么部门
• 内部控制流程梳理与风险控制
• 流程图绘制
• 编制流程描述
• 分解和控制风险
• 评价现有内控有效性
• 内控缺陷定性与定量标准
• 缺陷整改及修改内控流程
• 内部控制流程的持续优化
• 内控体系≠内控制度
• 内控的执行力才是关键
• 内控流程的持续完善与优化
• 用信息系统固化内控流程
• 内部控制自我评价与监督
• 案例分析：
• OERE内控思维导图
• 组织风险问卷100例
• 如何筛选关键业务流程
• 拓展应用：
• 头脑风暴法、流程图分析法
• 敏感性分析、德尔菲法、复盘法
• 流程访谈和充分测试现有业务流程
• 分享推进内控与风险管理体系落地实务经验

适合人群

董事长、总经理、副总经理等企业高管 风险管理部、内控部、内审部、财务部工作人员 业务部门负责人、业务骨干人员

师资信息

本期公开资料暂未披露授课老师姓名及完整履历，具体师资请在报名确认时向新中华学习网核实，以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。