课程定位

面向财税人员参与业务合同的场景，结合经营、投融资和用工案例，分别讨论交易主体、合同类型、条款谈判、税务安排、证据与争议处理中的审核要点。

学习收获

• 学习合同签订前、谈判中及履行后三阶段财税审核与风险防范。
• 分析合同条款的税负影响与常见财税法律风险。
• 讨论关联定价、发票及违约责任条款的合规处理。
• 分析投资、股权转让、借贷等场景的合同涉税风险。

课程特色

• 结合联合投资、常规交易、投融资及用工案例研讨合同审核。
• 涉及制度和税法的内容为教学议题，具体适用须结合当期规则与交易事实核实。

课程模块

第一模块 财税人员合同风险关注的必要性及场景参与程度

• l 从一则联合投资开发项目的失败，看财税人员合同意识的重要性
• 合同的参与阶段
• 合同条款的设计对企业交易税负的影响
• 一些延伸的思考
• l 合同风险防范的三大阶段
• 合同签订前——重点：税收考虑
• 合同条款谈判阶段——重点：法律风险考虑
• 合同履行阶段——重点：争议解决与证据留存
• l 财税人员参与合同的具体场景展示
• 公司经营类场景——销售、采购与服务
• 公司投融资场景——投资、股转、融资与借贷
• 公司管理类场景——用工相关

第二模块 具体各阶段的合同管理与风险防范——合同签订前

• l 财税人员需要提前考虑的要素
• 签约主体
• 签约标的
• 纳税义务发生时间
• 付款与开票
• l 合同签订前的审核要点1——预约与本约，争议如何处理？
• 预约的各种表现形式
• 站在不同的合同地位，如何规划预约与本约的关系
• l 合同签订前的审核要点2——识别“绝对霸王条款”
• l 合同签订前的审核要点3——合同类型的选择是否合理

第三模块 具体各阶段的合同管理与风险防范——合同条款谈判阶段

• l 合同重要条款1：——双方的权利义务条款
• 权利义务条款约定的几个大忌——精准还是模糊，如何选择？
• 权利义务条款的约定对各重点税种纳税时间的影响（所得税+流转税）
• 如何影响增值税纳税义务发生时间？
• 如何影响所得税纳税义务发生时间？
• 如何破解税务的“不合理预警”
• 质量检验条款——双重标准的设定
• l 合同重要条款2：——违约责任条款
• 思考：签订合同以前，你能直接判断“哪一方更容易违约吗”？
• 违约条款风险应对的必杀技——“镜相”规则
• 违约条款、定金条款、预付款条款——法律风险+税收风险
• 违约金的企业所得税重点关注
• 违约金的个人所得税重点关注
• 违约金的增值税重点关注
• 合同弱势方违约条款的谈判技巧与自救
• l 合同重要条款3——保密信息的约定
• 财税人员审阅保密条款必须确定的一个重要事实是什么？
• 保密条款的核心关注要点——除外责任条款怎么约定
• 跨境支付过程中保密条款的拟定方法——写的不对多交税！
• 劳动合同场景下员工保密义务的约定有哪些重点关注事项
• l 合同重要条款4——定价规则与发票开具
• 法律与税务的风险差异——法律合理的，税务不可以！
• 价格含税与不含税约定方法对各税种的影响
• 关联交易定价的规则——财税人员如何认定关联定价的合理（+税务机关沟通话术）
• 集团公司关联交易合规文档（本地文档）的准备技巧
• 关联交易定价的各种方法及企业解释角度
• 发票开具条款约定中的重点关注
• 无票场景下的一般处理方法和特殊处理技巧——以总局2018年28号公告的条文规定切入
• 发票开具瑕疵情况下财税人员如何提前预防风险——“躺枪”技巧防范+自我救济方法
• l 合同谈判阶段的终极障碍破解——强势方表示合同是模板不让修改，怎么办？
• 一般常规合同，强势方不让修改模板，如何破解？
• 投融资类合同，强势方不让修改模板，如何破解？

第四模块 具体各阶段的合同管理与风险防范——合同履行阶段

• l 合同履行阶段的重点1——证据留存
• 电子邮件的证据链条
• 产品交付与演示的照片视频
• 责任损失的量化依据
• l 合同履行阶段的重点2——争议处理的准备
• l 合同履行过程中不想履行了——重点防范和关注哪些点
• l 一些具体合同特殊场景下的财税人员风险防范
• 投资协议里的对赌条款——怎么不让双方多交税？
• 借贷协议里，到底要不要约定利息？——税法里的“视同”风险防范
• 劳动合同的续约和解除，重点关注的风险有哪些？
• 股权交易合同里的税务承担条款，怎么写能避免涉税风险？
• 其他案例研讨

课程总结

• 课程总结。

适合人群

财务及内部控制相关人员 内部审计部门等相关人员

师资信息

柴老师，复旦大学法律硕士，律师、注册会计师、税务师，具有国家二级英语口译相关资历。曾任毕马威中国税务经理、普华永道税务专员，具有十年以上四大会计师事务所实践，后从事君澜律师事务所相关业务。曾为LexisNexis税法内容撰稿，并有智合、智拾及财税课程教学经历。专业方向涵盖并购重组、红筹架构、跨境合规、关联交易和股权事务。相关岗位为历史经历，完整姓名及当期授课安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。