课程定位

通过沙盘模拟帮助非财务人员理解企业经营、财务指标与岗位决策，结合成本、预算、资金风险和持续改善进行讨论。模拟年份是课堂经营轮次，不是课程天数；税务和投资内容不构成个别业务建议。

学习收获

• 学习基础财务知识和基本分析方法。
• 提升经营财务意识并培养商业敏感度。
• 以企业全局视角理解经营决策。
• 理解数据和数字化管理在决策中的作用。
• 更好理解公司经营政策及管理要求。

课程特色

• 通过布盘、三年经营轮次、小组改善方案、报表计算与行动计划，反复比较不同经营选择。

课程模块

第一部分 沙盘布局阶段（聚焦资产负债表）

• 1.影响生意的关键因素
• 2.沙盘介绍，学员布盘
• 3.资产负债表解读
• 资产的构成（流动资产、固定资产；应收账款、存货的风险）
• 财务的脑瓜子为什么与常人不同：历史成本原则与谨慎性原则
• 平衡关系理解：钱从哪里来，到哪里去了
• 企业的偿债风险
• 如何透过资产负债表看一家公司的家底？
• 4.联系实际：本公司或行业相关公司资产负债表解读

第二部分 模拟企业第一年经营（聚焦损益表及业绩衡量指标）

• 1.模拟第一年运营并完成损益表、资产负债表
• 2.损益表解读：
• 收入（收入增长的动因分析）
• 毛利及毛利率（透过毛利率看企业的经营策略）
• 财务何时确认费用：成本费用的分摊与预提
• EBIT
• 净利润
• 3.税务风险及其防范
• 增值税与所得税简介
• 金税四期的特点
• 金税四期后，这9类交易容易被稽查
• 税务稽查的20个理由
• 税务风险红线与七类相关风险警示案例的教学讨论
• 4.联系实际：本公司或行业相关公司损益表解读
• 5.讨论：对经营结果满意吗？
• 衡量投入产出效率的关键指标：总资产回报率（ROA）、股东权益回报率（ROE）
• 财务数据只有通过比较才有意义：参照标准是什么？

第三部分 第一年改进（聚焦节流，效率提升）

• 1.学员分组讨论：要求ROA、ROE翻一番，如何做到？
• 2.小组汇报：具体行动方案
• 3.总结：基本的财务分析方法
• 4.在沙盘上完成第一年改进并完成财报
• 5.总结：这个环节有什么收获与启发？
• 管理出效益
• 资产不是越大越好，关键是提高资源的利用效率
• 不是数字游戏，而是经营管理行为，部门间协同的提升与改善。
• 6.降本增效主题：多维度了解成本
• 战略成本与运营成本
• 固定成本与变动成本
• 显性成本与隐性成本
• 机会成本与沉没成本
• 节流的本质在于提高资源的利用效率
• 7.联系实际：结合实际工作，谈谈在降本增效方面，有什么具体的方法与措施。

第四部分 模拟第二年企业运营（聚焦开源，有质量增长）

• 1.需求增加,竞争愈加激烈,客户期望更多，如何应对？
• 2.讨论：收入增长四种经营战略选择，选择战略并制定相应经营计划与预算
• 市场渗透战略
• 市场拓展战略
• 产品拓展战略
• 多元化战略
• 3.预算管理主题：
• 预算管理的意义：预算是帮助企业进行战略思考的一个过程
• 预算编制流程（可结合本公司的预算编制流程）
• 预算与资源配置原则
• 预算管理的基本原则（可结合本公司的预算管理基本原则）
• 如何提高预算的可信度（预算的准确性）
• 预算管理闭环
• 联系实际讨论：本公司的预算管理过程中，存在的主要问题
• 4.完成第二年模拟运营
• 5.经营分析：透过数字现象看经营本质。

第五部分： 现金流量表 及资金风险管理（聚焦现金流）

• 1.有关现金流量表的基本概念
• 2.现金流量表的构成及关注重点。
• 经营活动现金流
• 投资活动现金流
• 融资活动现金流
• 3.课堂练习：
• 完成本年度现金流量表
• 不同经营活动对公司现流影响分析
• 4.如何增加经营活动的净现金流？
• 5.现金周转期模型
• 6.如何通过现金流量表的信息判断公司的健康状况？
• 7.产品组合选择：现金流与波士顿产品矩阵
• 8.IRR：投资决策中的内含报酬率分析
• 9.联系实际：联系实际工作，在增加公司经营活动净现金流方法，可以做些什么？

第六部分 第二年改进（聚焦财务知识在经营决策中的应用）

• 1.积少成多，持续改进
• 2.持续改善的八项措施。
• 增加更多价值
• 加强品牌建设
• 促进信息交流
• 改善质量
• 提高生产力
• 提高采购效率
• 提高支持部门的效率
• 激励员工
• 3.小组讨论，结合背景信息，在八项措施中选择四个最佳项目。
• 4.总结：分享结果并提炼收获
• 用数字说话：财务数据、数字化管理对决策的价值
• 部分与整体，决策从公司整体出发而不是从部门出发
• 制度与流程、部门间协同的意义
• 5.联系实际：公司目前有哪些持续改善的项目，结合这个环节的收获，大家可以在哪些方面做些改变？

第七部分 模拟第三年企业运营（聚焦可持续增长、高质量增长）

• 1.讨论：有效增长与商业决策
• 为什么发展是硬道理？
• 区分良性增长与恶性增长
• 高质量增长，短期、长期靠什么？
• 2.市值模型：既关注业务，又关注组织能力建设，为公司的长远发展打好基础。
• 3.联系实际：大家的日常工作中，为当下的有多少，为未来的有多少。
• 4.关注客户基础：销量、忠诚度、形象价值、价格敏感度、付款周期等。
• 5.小组讨论，根据每一期的顾客卡片信息，选择客户，完成第三年模拟
• 6.总结：收获与启发，短期与长期的平衡与取舍
• 7.联系实际讨论：从自身负责业务角度出发，如何确保本公司的高质量增长？

第八部分 总结及行动计划

• 1.回顾模拟的经历，讨论不同的行动方式对成功所做的贡献
• 2.价值驱动力模型
• 3.从模拟中找到收获并将其应用到企业实际或所负责的领域中
• 4.讨论改进的想法，形成行为方案

师资信息

李啸云，上海交通大学安泰经济与管理学院MBA，具有十五年以上培训咨询经历及十余年惠普、戴尔等企业工作经历，曾任产品、渠道、行业客户及区域业务中高层管理岗位，具有复旦大学EMBA班教学背景。讲授《苹果加橘子®》等经营沙盘及《KF®思维技术》《智用®：人员管理》，具有六百余场沙盘授课相关经验。具体当期授课安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。