课程定位

面向经营管理层、业务负责人及预算参与人员，以案例和实例演练梳理预算体系、编制、执行及监督。课程侧重部门责任和业财共识，讨论编制偏差、不可控因素与日常行为中的处理问题。

学习收获

• 认识预算在公司财务运作与经营中的作用。
• 学习预算编制流程方法及执行跟踪。
• 理解预算管理体系与企业自身的适配。
• 运用成本预测及预算差异分析工具。
• 通过预算讨论经营监控与考评。
• 分析全面预算编制、控制和实施的疑难问题。
• 理解预算价值及部门责任。
• 形成经营与财务部门预算沟通的共同认识。

课程特色

• 通过案例和实例演练连接预算体系与编制执行问题，设置疑难答疑。

课程模块

预算与经营控制

• 认识全面预算概念及管理目的，比较有效控制与系统预算体系。

预算编制方法

• 梳理流程逻辑和编制指南，分别编制收入预测销售费用、生产、采购、管理及资金预算。
• 从需求分析运用零基预算，比较静态、弹性、滚动方法，讨论原则灵活度、不可控因素调整和偏差度设定。

编制项目与部门责任

• 选择适合企业的预算类型，按项目管理方式组织人员、分工与责任。
• 讨论部门内外沟通协调和常见编制问题。

执行制度与信息系统

• 分析预算和执行脱节原因，确定费用控制关键点。
• 通过制度流程减少预算外项目，使用预算信息系统并分析执行行为。

跟踪、差异与考核

• 组织预算总结会议，调查分析执行差异并用仪表板跟踪。
• 建立跟踪体系与预算考核机制。

疑难交流

• 结合预算实际难点进行提问和答疑。

适合人群

经营者、总经理、总监及生产、销售、采购等业务负责人，中高层管理者和预算编制、控制的参与人员。

师资信息

方老师。完整姓名、个人专业履历及当期授课安排请在报名确认时核实，以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。