课程定位

面向房地产财税与经营岗位，系统比较三类税种的业务场景、申报和清算问题。政策、税负及合同安排作为课堂案例，具体事项应按当期有效法规和事实核实，不提供个体节税或规避监管方案。

学习收获

• 研究房地产增值税重点环节与风险。
• 学习土地增值税清算筹划及风险识别。
• 分析房地产企业所得税管理问题。

课程特色

• 结合三税行业案例开展答疑，具体适用条件和个案处理需另行专业核实。

课程模块

一、增值税与运营策略

• 比较增值税管控和历史营业税情境，沿房地产价值链、投融资、招投标、发包供应及销售模式研究业务影响。

二、合同与发票

• 审视生效准备和法律税务风险，比较购地、设计绿化广告、设备施工及抵债合同。
• 研究专普票、确认用途、抵扣退税、用途变化、凭证遗失及虚开风险。

三、房地产核算

• 联系定金预付款按揭及房款调整、完工未完工产品、违约费用和土地价款，讨论配套人防、面积误差、出租回租及项目收购。
• 比较一般简易计税核算、拆一还一及三税综合测算案例。

四、土地增值税与清算

• 分析清算主体、交易、收入成本分摊、股权代建合作及组织规划，认识反避税风险。
• 按案头、实地、收入和扣除审核研究取证与清算检查案例。

五、所得税汇缴与预售

• 比较总分公司和合伙主体、组织架构、数据风控、年度预缴申报表及补退核算。
• 研究预售收入、费用基数、广告分摊、差旅招待、关联融资、个人借息、私车、佣金与票据等情境。

六、销售收入和成本

• 区分竣工交付会计税法收入、不同销售阶段、返还代收和视同销售，梳理权责及合同约定。
• 确定成本对象与预算、共同成本分配、缺票、车位、转自用、拆迁置换及赠品，比较会计与计税成本。

七、费用薪酬和特殊事项

• 研究旅游、防暑和期间费用、工资三项经费、临时人员、退休返聘、住房及离职补偿。
• 讨论以前年度扣除、资产损失、应纳税所得额、多项目进度及申报案例。

八、行业问题交流

• 围绕三税疑难和风险，开展案例讨论与答疑。

适合人群

房地产企业经营、总会计师、CFO及财务税务管理、税务会计人员，以及税务咨询机构相关从业者。

师资信息

于老师，具有税务师及会计相关背景，长期从事稽查、征管和税政法规工作，参与房地产、建筑企业培训及财税咨询，教学结合行业核算、政策和案例。本期完整姓名和安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。