课程定位

围绕预算不准、不用和不为等管理问题，将预算理解为战略分解和经营协同工具。课程通过编制流程、预算模块及案例，研究财务部门与业务、CFO在预算执行中的职责。

学习收获

• 重新认识预算管理的内涵与价值。
• 学习基于战略组织、编制及使用预算。
• 从全局与战略高度理解预算工作。

课程模块

一、预算误区与经营期望

• 讨论老板期望、预算不准的原因及企业不同发展阶段重点，比较计划、预测和预算。

二、全面预算原则

• 研究预算作用和五个过程，联系经营计划、组织架构、经营逻辑、预算会计科目、完整数据及上下结合。

三、模板与编制流程

• 运用Excel编制模板，结合战略目标分解、经营计划、启动组织、假设、过程和方法，讨论财务部及CFO的作用。

四、业务预算模块

• 基于战略选择预算起点，编制收入、成本、费用、专项及资产预算并汇总，通过生产采购和经营总预算案例联系业务逻辑。

五、执行调整与考核

• 研究预算控制环节、滚动调整、预算削减和考核，结合华为KPI案例讨论使用方式。

六、预算预测与经营分析

• 以华为三级预算为案例，讨论上下预算、财务预测、经营分析配合及一报一会机制。

师资信息

袁老师，具有会计与财务管理经历，曾任华为代表处财务经理、上市公司财务部副总经理及子公司财务总监，曾发表会计论文并著有《指尖上的会计》系列书籍，授课侧重案例。本期具体安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。