课程定位

面向财务管理者和业务负责人，结合DSTE框架、企业案例及四个训战练习，研究预算生成、动态管控与目标解码，讨论资源投入、经营效率和风险预案的平衡。

学习收获

• 运用经营六要素等工具，将战略方向转化为预算量化目标。
• 学习预算编制规则、基线及弹性预算方法。
• 连接预测、执行和激励，研究资源配置与目标实现机制。

课程特色

• 围绕预算指引、编制流程、滚动预测和预算外费用安排四项训战，联系企业实际练习。

课程模块

一、战略导向的预算体系

• 讨论业财割裂、DSTE预算流程及责任机制，用机会、增长、回报、投入、效率和风险六要素设计自上而下指引。
• 结合上市软件企业案例，练习把战略诉求转成目标、资源方向和风险预案。

二、预算生成与不确定性

• 从自下而上计划验证目标，研究大客户收入、产品成本、人力薪酬包和业务单元费用。
• 分析预算博弈，制定收入、成本互锁和费用分摊规则，使用历史、行业及友商基线评估目标。
• 讨论假设、弹性预算及目标调整，练习编制流程和目标生成。

三、滚动预测与费用管控

• 研究滚动预测、弹性费用及经营分析一报一会，建立从业务计划到财务结果的流程、责任和考核。
• 讨论基线、数字工具、多频预测、动态差异化资源配置和费用超支奖金关联，开展预测与预算外费用练习。

四、预算绩效联动与解码

• 比较评价主体、方式、长短期及业务过程财务结果平衡，结合业务生命周期建立评价机制。
• 从利润中心目标解码管理部门职责，按独特价值差异化设定目标，讨论奖金分配案例。

适合人群

希望完善预算体系、强化业财协同的财务管理者，以及需要理解预算规则、提高资源匹配和使用效率的业务负责人。

师资信息

石老师，有华为亚太项目财务及核心网产品线财务工作经历，具CPA、FCCA和CEIBS FMBA相关背景，参与过LTC、IPD、IFS等变革，经验涉及财务战略、预算、投资、项目经营、税务及外汇管理。具体当期安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。