课程定位

针对预算编制与执行中的目标失真、博弈、差异调整和期末突击等问题，将预算技术放到经营协作中研讨。覆盖全流程及不同业务预算场景，通过案例与互动比较控制、激励和灵活性的安排。

学习收获

• 梳理预算管理常见难题，拓展管理思路。
• 分析预算问题的根源，研究相应控制方法。
• 从全流程及不同业务预算角度研讨具体解决思路。

课程特色

• 结合新产品收入预算互动及不同业务案例，讨论预算编制、过程控制和跨部门协作。

课程模块

一、预算本质与全流程难点

• 衔接战略、经营与预算目标，比较经验历史依据和上下结合编制方式，讨论编制效率。
• 研究预算抢占和期末花费、员工主动性、差异可接受度、刚柔调整与控制松紧，以及考核标准和奖惩。

二、销售预算与部门协商

• 定位预算部门在销售策略中的协调监督作用，研讨指标沟通和不同战略阶段的收入预算。
• 利用历史数据、本量利、20/80及Excel编制分析，结合奖惩与新产品开拓期讨论目标和过程控制。

三、生产预算与成本优化

• 比较标准成本法、作业成本法和BOM用料结构，联系内外供应链、销售预测及存货编制预算。
• 辨识生产成本陷阱，讨论突发变化和预算弹性。

四、采购预算与供应商

• 比较采购及供应商合作方案、采购价格和库存管理，利用BOM核算材料单耗。
• 从天数、质量、周转等过程控制出发，研讨财务与采购的跨部门预算沟通。

五、费用预算与资源配置

• 分析预算执行差异和费用审批，比较固定、变动、偶发费用的编制标准。
• 运用滚动预测讨论变动费用调整，研讨预算外支出、结余和期末突击花费等情境。

适合人群

董事长、总经理、CFO，财务总监和经理，预算总监及经理等相关管理人员。

师资信息

本期公开资料暂未披露授课老师姓名及完整履历，具体师资请在报名确认时向新中华学习网核实，以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。