课程定位

课程将内部审计的组织、方法和评价与反舞弊实务相连接，通过案例和练习讨论从发现问题到整改、从线索到证据链的全过程。所涉IIA标准、调查程序和法律条款作为课堂研讨内容，具体调查权限与处理结论须按实际事实和有效规定核实。

学习收获

• 理解内部审计基本逻辑与问题导向方法。
• 学习重点业务循环的内部审计实务。
• 辨析舞弊类型，并研究调查工具和证据方法。
• 通过企业案例比较审计与反舞弊实践的应用。

课程特色

• 结合媒介审计、数据分析、招聘薪酬及舞弊案例，安排批判思维、方案编制、沟通模拟与调查计划练习，并开展AI辅助操作。

课程模块

一、内审定位与工作系统

• 比较审计定义、定位阶段、方法层级、组织人员模式、业务类型和工具，联系绩效评价、文化与未来发展。

二、问题导向的识别与定位

• 以三级八步法连接业务底层逻辑、IIA标准研读及批判性思维；运用风险查找、人财物事控制和内控矩阵定位问题。
• 讨论内外数据收集、分类预处理、分析思路方法与审计方案，联系企业案例。

三、查证、报告与整改跟踪

• 比较审阅、盘点、访谈、观察等取证及不同对象沟通，结合审慎分级、系统视角和相关标准讨论问题定义。
• 用金字塔与报告八要点描述问题，形成可执行建议、共识及书面回复，再以技术管理分类、联席督导和内控三个闭环跟踪改进。
• 使用职责分离查核表及报告模板，开展方案和沟通情境练习。

四、人力资源循环审计

• 覆盖职位招聘、员工异动、胜任能力、薪酬激励、培训、人才梯队、知识型组织和满意度，以招聘培训薪酬案例分析。

五、舞弊分类与分析

• 研究舞弊概念、双三角、类型及通用舞弊树，比较资产侵占、腐败、舞弊报表、外部欺诈。
• 从管理层员工第三方及公司个人利益等角度分析舞弊形式。

六、调查计划、证据与询问

• 从线索来源评估、调查原则风险和常见罪名议题进入计划，结合顺序与关系图组织工作。
• 辨析证据特性、电子及再生证据和证据链模型，研究七类调查手段。
• 连接询问原则四阶段、策略提问、九步询问法及笔录，再讨论结案、主动建模和数据监控，开展受贿案例调查计划练习。

七、AI辅助审计与反舞弊

• 练习常规审计、舞弊调查计划的拟定，并按小组输出方案。
• 以财报销售常规数据及采购舞弊数据开展分析练习，讨论结果核验。

适合人群

企业内审、内控部门负责人及实务人员，承担内审职能的纪检监察人员，以及希望学习内审内控和企业管理的相关人士。

师资信息

邱健老师，具有审计、内控、风险及合规管理经历，曾任广东建星集团审计内控总监、九牧集团内控部总监、伊利集团审计部总监，参与内控体系、自评和相关咨询项目。具有暨大MBA及CIA、CICS、CISA等专业背景，教学结合多行业案例、工具与学员情境。具体当期授课及资质现状以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。