课程定位

课程面向财税管理者，围绕数据监管与历史问题案例，讨论风险识别、业务证据和沟通程序。重点是复盘处理逻辑与工作方法；政策适用、追征处罚及具体业务结论须结合现行有效文件与专业意见核实，课程不替代个案财税或法律服务。

学习收获

• 通过风险推送和稽查案例，梳理重点历史遗留财税问题。
• 比较不同类型遗留问题的识别、分级和处理思路。
• 研究税务预警与检查沟通中的材料准备和应对流程。
• 联系历史问题清理，思考财税合规长效机制的建设。

课程特色

• 沿历史问题扫描、类型比较、证据自查、税企沟通和善后处理组织案例，联系账、票、表与业务实质。

课程模块

一、监管案例与历史风险分级

• 从稽查案例讨论精准监管工具、风险暴露过程和遗留问题等级。
• 比较不同类型问题的处理思路及前后任财税人员的工作责任衔接。

二、资产、负债及权益遗留问题

• 分析固定资产与存货账实不符、其他应收款及预付应收长期挂账、账外经营和长期待摊费用等场景。
• 讨论其他应付款、无法支付的大额应付、预收款与个人贷款供企业使用等事项，连接注册资本、资本公积与未分配利润问题。

三、收入、费用与利润真实性

• 比较申报与财报收入、各税种口径、工资与相关基数、能耗产能及收入确认时间的异常案例。
• 讨论成本费用与发票、财务费用、佣金、商业回扣、制造业服务发票及工资总额差异，连接发票协查。
• 研究留存收益、股权交易价格、股东登记、代持还原及土地增值税清算等案例。

四、过往筹划与优惠政策复盘

• 复盘股权延期、业务收入拆分、地区奖补、平台开票及自然人发票开具、非货币出资、分包挂靠和股权架构等安排的风险。
• 比较优惠应用条件、业务流程变化及地区、行业、特殊业务优惠适用中的历史问题。

五、证据链自查与补充

• 围绕历史不合规发票、典型业务证明材料、四流差异及商业目的和经营实质，讨论真实材料的自查与完善。

六、税企争议与危机沟通

• 通过个人转股、虚开发票、合同历史问题及政策适用区间案例，比较事实差异和沟通议题。
• 研究自查机会、税务反馈书和关联风险的梳理，讨论危机沟通的程序与材料组织。

七、主动清理与合规重塑

• 研讨优惠骗取、发票违法、隐匿收入、虚假个税申报、多套账、出口退税及漏税等问题的主动清理与善后。
• 将首违不罚及从轻、减轻、免除、不予处罚路径作为适用条件与程序的教学讨论。

适合人群

财税总监、财税主管及财税经理。

师资信息

张老师，注册税务师，具有财税一线工作经历，曾任公司会计、财务副总，并历经税务分局、稽查、办税服务及税政综合业务等岗位。授课方向包括企业所得税、稽查评估、个人所得税、增值税及行业财税风险。完整姓名、当前任职和当期安排请在报名确认时核实，以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。