课程定位

课程围绕预算只停留在编表、目标反复讨价还价及执行偏差等问题，讨论战略目标、编制、平衡、执行与反馈之间的关系。通过集团预算、内部结算和单元编制案例，联系业务部门与财务部门的责任、沟通及控制安排。

学习收获

• 系统理解预算编制流程及执行条件，认识预算难以落实的相关问题。
• 分析预算编制中的目标、分解和细节问题，梳理不同环节的处理思路。
• 通过案例与编制练习学习预算方法，联系实际业务理解应用要求。

课程特色

• 结合集团全面预算、财务公司内部结算中心案例及单元预算编制练习，将框架讨论与预算工作任务相联系。

课程模块

一、从战略和资源理解预算管理

• 梳理企业战略、经营目标与预算的关系，讨论预算的战略定位及资源优化配置责任，理解预算作为实现组织目标的资源路径。
• 围绕风险、成本、管理评价与制度基础，讨论预算控制是事前预防还是事后应对，以及预算控制对组织运行的作用。

二、把经营目标转化为预算编制

• 以战略和经营目标为起点，讨论目标高低、可达成性、董事会期望与经理预算空间，辨析预算目标与单纯财务目标的差别。
• 沿业务链分解销售、制造、FA、采购、HR及其他管理计划，将责任明确与资源配置连接起来。
• 分析集团全面预算和财务公司内部结算案例，开展单元预算编制练习。

三、组织执行、监控与部门协同

• 讨论预算准备、适用类型与项目化管理，明确各部门角色、责任分工及财务与业务的沟通协调。
• 围绕谁控制、控制什么、如何控制及依据信息，梳理过程控制制度与关键执行问题。
• 联系计算机网络系统、物料采购申请、收入成本费用自动跟踪表格与付款业务，讨论预算控制在具体流程中的应用。

四、用反馈与差异分析支持调整

• 分析预算执行反馈与差异，讨论信息反馈系统的基本要求和预警功能。
• 围绕是否调整、如何调整以及期末突击花钱等现象，回看预算控制与下期改进的联系。

适合人群

董事长、总经理，财务总监、财务经理，以及各预算中心责任人。

师资信息

徐老师，资深财务管理咨询顾问、专职讲师。曾在北京诺基亚移动通信公司工作多年，后在北京首信科技公司工作，历任成本分析、财务主管和财务总监等职务，实践涉及企业财务会计与财务管理。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。