课程定位

经营计划的难点不仅是形成文件，还在于目标能否转成部门工作及可执行活动。课程从年度目标出发，贯通目标分解、业务计划、预算量化、执行监控和考核评价，通过案例及实操讨论计划与预算如何共同支持经营。

学习收获

• 分析年度经营计划制定与执行中的问题，认识影响落地的关键环节。
• 学习从目标制定、执行到评价反馈的全流程理念与方法。
• 用数据连接目标、计划、预算及考核，理解量化管理的操作思路。
• 通过企业案例和分组实操，体验经营目标与预算编制中的具体工作。

课程特色

• 结合本企业目标研讨、上市公司目标分解案例、销售预算实操及经营管控案例，在分组操作中联系各个环节。

课程模块

一、从战略与经营现状形成年度目标

• 联系中长期战略，回顾发展及当前经营状况，判断趋势和竞争环境。
• 将目标具体化、数据化和时程化，明确衡量标准、措施、期限与资源，并讨论怎样避免目标和实际脱节。
• 运用OGSM思考年度经营策略，练习确定本企业年度经营目标。

二、把目标分解为指标、项目与活动

• 识别目标分解误区，沿目标、策略、项目、任务和活动梳理逻辑步骤。
• 分别从年度到日计划的时间轴、公司到员工的组织轴进行分解，联系鱼骨图、价值树和战略地图。
• 结合上市公司案例观察目标分解的实际安排。

三、编制业务与职能年度计划

• 梳理年度计划的主要内容，从理念、远景到长中期、年度及月度计划，兼顾宏观与微观。
• 比较滚动计划、PDCA和综合平衡方法，联系营销、研发、供应链、财务投资、人力资源及战略业务计划。
• 讨论业务计划履历表和编制注意事项。

四、以预算量化计划及责任

• 根据经营计划确定预算目标和责任部门，讨论预算结构。
• 比较零基与增量、固定与弹性、定期与滚动、总量控制与总量自由等预算编制方式。
• 梳理经营、资本和财务预算要领及常见问题，结合企业情境编制销售预算。

五、监控执行并处理变化与差异

• 建立事前、事中监控，区分刚性和弹性控制项目，联系反馈报告和例会。
• 分析环境变化和预算执行差异，判断可接受与需调整的差异、调整方式及时机。
• 讨论预警机制与预警值，结合燃气企业经营管控案例开展分析。

六、评价执行过程与结果

• 比较SMART原则下的KPI、平衡计分卡和OKR，依据利润、成本费用及投资中心设置考核重点。
• 区分业务与职能部门的关注点，讨论适合企业特点的奖惩机制。
• 梳理目标分解表、部门经营计划书、绩效指标库、计划甘特图及预算执行分析报告和汇报模板等课程工具。

适合人群

董事长、总经理、财务总监、运营总监、市场总监、销售总监及各部门主管。

师资信息

江老师，厦门大学会计学博士，具有上海国家会计学院研究生导师、英国资深财务会计师和澳大利亚资深公共会计师等背景。曾参与IASB圆桌论坛，并具有企业独立董事、管理咨询与企业培训经历，授课结合案例分析和财务管理实务。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。