课程定位

建立了制度或内控手册，不代表控制已经在业务中运行。本课程围绕风险导向的内控建设，兼顾体系框架、组织推进与流程执行，讨论如何让业务部门参与，把风险判断、控制措施及评价工作嵌入经营过程，而非仅增加审批环节。

学习收获

• 认识国内外内控要求与价值取向，理解相关框架用于企业管理的思路。
• 梳理风险管理体系建设的方法与内控实施措施，明确项目组织及推进中的关键工作。
• 学习排查业务风险，结合风险识别、测试及预警设计控制流程。
• 讨论内控落实与流程优化的联系，识别低效和不增值环节。

课程模块

一、把握内控与全面风险管理框架

• 梳理内控的发展和风险管理思维，理解内部控制向全面风险管理延伸的过程。
• 比较COSO的IC-IF与ERM框架，讨论2013年框架变化及萨班斯法案的影响与借鉴。

二、搭建风险导向的实施基础

• 分析企业内控常见问题，联系风险管理文化认识控制的实质与执行要求。
• 讨论三道防线的构建，以及内部控制规范应用指引如何进入实务工作。

三、组织和推进内控项目

• 制定体系建设路线图，明确组织机构及职责分工，比较自上而下推进与自下而上全员参与，分析建设中的障碍。

四、将风险判断融入业务流程

• 从战略和业务目标确定风险管理目标，运用风险识别工具并讨论建设过程中的测试方法。
• 围绕风险整合编制和执行内控手册，衔接流程标准化、风险预警与应对方案。

五、开展自我评价与内审协同

• 制定自我评价方案，测试内控手册执行情况，讨论缺陷认定及评价报告编制。
• 明确内部审计的作用，分析内审成果与外部审计认可之间的关系。

六、以价值为线索优化流程

• 结合风险管理趋势，讨论跨部门流程整合，寻找低效、不增值的环节，分析流程简化与运营价值的联系。

适合人群

董事长、总经理、副总经理等企业高管，风险管理、内控、内审及财务部门工作人员，以及业务部门负责人和业务骨干。

师资信息

罗老师，上海财经大学兼职教授，具有中国注册会计师CPA、国际注册内部审计师CIA、国际注册内部控制评估师CCSA及美国注册舞弊审查师CFE等资历。曾任国企财务负责人、事务所总审计师、电子制造企业审计总监和内控负责人，并具有咨询及上市公司监事经历。授课侧重内控与审计实务。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。