课程定位

业务增长并不必然带来现金回收，制度齐备也不等于风险得到控制。本课程从具体业务环节切入，结合采购、销售、资金及合同案例，分析控制活动如何嵌入流程，并把风险识别、措施设计和执行保障衔接起来。

学习收获

• 识别业务循环中的主要风险与管控重点，分析实际流程中控制失效的原因。
• 结合案例理解不同控制活动的用途，为采购、销售、资金及合同问题选择相应措施。
• 梳理内控手册、风险控制矩阵与执行考核之间的关系，完善业务控制体系。

课程模块

一、业务循环的控制设计

• 认识业务循环内控的特点，分析单个业务环节的风险如何影响企业整体经营。
• 区分控制活动的种类与应用方式，将风险判断转化为流程中的控制安排。

二、采购与付款的风险防线

• 分解采购流程，识别供应商不合格、价格偏高、收货付款及采购回扣等风险。
• 把不相容岗位分离、采购计划审批、供应商管理和合同控制落实到具体环节。
• 衔接交货验收监督、供方对账及付款控制，检查采购各节点的控制责任。

三、销售与收款的控制衔接

• 分析客户信用、虚假订单、价格、经销商、发货及退货管理中的风险，关注账期拉长与坏账形成。
• 讨论信用控制、订单管理和价格委员会的作用，衔接发货、经销商管理、退货验收与销售收款。

四、资金管理的预算、授权与决策

• 从资金预算不足、挪用侵占、融资成本与过度举债、盲目投资等情形识别资金风险。
• 结合岗位分离与授权审批，讨论预算控制、资金集中管理及投资审批的安排。
• 把并购尽职调查与投资后评估纳入控制过程，检查决策前后需要的管理支持。

五、合同全流程的控制措施

• 识别重大事项未签合同、履约能力未评估、商业欺诈及印鉴档案管理薄弱等风险。
• 围绕岗位分离、合同集中管理、合同章保管使用及审核审批签订权限，讨论控制职责。
• 分析格式合同的合理运用，衔接合同管理流程与关键控制点。

六、让控制成果进入日常执行

• 运用5W1H梳理流程设计要求，将流程图、流程描述和风险控制矩阵纳入内控手册。
• 结合内控文化与执行情况考核，讨论制度形成后如何持续落实。

适合人群

财务总监、内控总监，财务及内控内审经理，各业务部门经理、主管，以及承担内控、内审工作的人员。

师资信息

瞿老师，具有国际注册内部审计师（CIA）、内部控制自我评估专业资格（CCSA）、中国注册会计师及司法从业资格。担任世界500强企业中国区风险管理及合规官，并有超过10年的会计师事务所、咨询公司项目经历，涉及制造、服务及生物医药行业。授课注重互动讨论、案例分析与启发式学习。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。