课程定位

围绕“课程大纲”等实际教学议题，课程结合方法、业务场景与案例展开，帮助学员建立可用于工作的分析和执行路径。

课程目标

• 【全面系统认识财务】树立财务管理意识，理解财务如何在经营中发挥作用
• 【透视企业经营之道】读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业
• 【有效管控日常运营】各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通
• 【提升企业经营绩效】运用财务分析解读经营管理，提升效率和效益

学习收获

• 【全面系统认识财务】树立财务管理意识，理解财务如何在经营中发挥作用
• 【透视企业经营之道】读懂财务报告，理解各部门的经营活动如何影响企业
• 【有效管控日常运营】各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通
• 【提升企业经营绩效】运用财务分析解读经营管理，提升效率和效益

课程模块

模块1：课程大纲

• 第一模块：资产负债表 – 全面反映企业的财务状况
• 案例导入：由个人财产状况分析到企业的资产负债表（彻底理解资产负债表的平衡原理）
• 通俗易懂地搞明白资产负债表上的每个项目
• 企业的各项活动是如何反映在不同的项目上的
• 企业的每个部门各自应该对哪些项目（活动）负责
• 资产负债表上的这些数字一定就能反映企业的真实状况吗
• 如何甄别和规避相关部门或个人的“造假”行为
• 资产负债表上的资产就是企业的财富吗？
• 资产是越多越好吗？会不会资产越多、风险越高？
• 购买或形成这些资产的资金到底是从哪里来的？
• 有没有免费的资金来源？
• 负债2万亿就一定会破产吗？（比如某大地产）
• 测试和讨论：
• 会计和财务是不是一回事
• 会计所说的借、贷到底是什么意思？
• 只需1小时，您也可以胜任会计工作
• 企业想做大，只有4种方式
• 为什么不能将资产看作资产、不能将负债看作负债？
• 第二模块：利润表 – 企业赚钱能力的体现
• 企业利润的计算过程
• 企业收到客户的货款就是收入吗？
• 为什么会有这么多的利润：毛利、营业利润、利润总额、净利润
• 如何从这些不同的利润指标判断企业的赚钱能力
• 隐藏猫腻的项目：其他业务收支、投资收益、营业外收支
• 外企报表中的EBIT、EBITDA、OR/OI 具体什么含义
• 彻底理解各项成本和费用：生产成本、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等
• 案例和讨论：
• 通过案例彻底理解增值税原理
• 增值税交的越多会不会企业的利润就越少？
• 资产负债表上的项目会不会影响企业的利润
• 为什么外企更多地考核EBIT指标而不是净利润
• 早开或晚开销售发票会不会影响企业的利润
• 第三模块：现金流量表 - 决定企业生死存亡的报表
• 有的企业长亏不倒、有的企业昨日起高楼今日就崩塌了，原因何在？
• 有利润是不是就有现金、没现金就一定是因为亏损吗？
• “老板跑路”到底是什么原因？
• 到底什么是“资金链断裂”、是没钱了吗？那为什么还有“携款潜逃”？
• 我们应该如何从现金流量表中看出企业的资金链风险
• 案例：三家公司的利润和现金流状况对比分析
• 资产负债表、利润表和现金流量表的关系
• 第四模块：营运资本 – 看似专业实则天天在讨论的东西
• 资产和资金占用、负债和资金来源的关系
• 快速计算企业的营运资本
• 案例：判断企业是怎么逐步走向资金链风险的、有没有办法避免
• 企业五种“资金周转危机”的原因及规避措施
• 改善公司营运资本状况的基本方法
• 加快存货的周转
• 高存货给公司带来的好处和弊端
• 存货产生的过程和环节
• 如何降低原材料、在制品、产成品的存货水平

适合人群

企业高层管理人员，各个业务部门负责人，企业骨干和有发展潜力的员工

讲师简介

主讲讲师：冯老师。工作背景：特聘资深培训讲师/咨询顾问 二十多年的企业财务工作经验，具有扎实的专业功底和丰富的实践经验。 十多年的财务管理培训经验，将自己的专业知识和实践经验与大家分享。 SAP等ERP软件的财务和控制模块的专业级用户，具备实战经验。 曾就职于美标洁具、圣戈班集团、施耐德电气等世界500强公司，历任财务经理、财务总监等职。 曾在知名的专业财务培训和咨询公司工作，具有讲授非财、预算、财务分析、成本管理、办公工具运用（EXCEL、PPT、AI等）等课程的丰富经验。 上海安越企业管理咨询有限公司，高级咨询顾问、合伙人 上施耐德低压电器有限公司，财务总监 上海美标洁具有限公司，财务经理；特聘资深培训讲师。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。